這是一個(gè)關(guān)于金融行業(yè)審計(jì)重點(diǎn)PPT課件，包括了前言，金融企業(yè)審計(jì)，金融企業(yè)審計(jì)案例，深化金融企業(yè)企業(yè)審計(jì)等內(nèi)容，金融企業(yè)審計(jì)案例分析指導(dǎo)老師：唐小英摘要金融企業(yè)審計(jì)以財(cái)務(wù)收支真實(shí)性為基礎(chǔ)，以資產(chǎn)質(zhì)量為主線，在促進(jìn)、整頓和規(guī)范金融秩序、保障金融安全、防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)等方面發(fā)揮了重要的作用。 本文就審計(jì)的產(chǎn)生發(fā)展談到金融企業(yè)審計(jì)的特點(diǎn)與方法，其次以具體案例分析了金融企業(yè)審計(jì)存在的問題并給予對策，最后系統(tǒng)總結(jié)了各種深化金融企業(yè)審計(jì)的措施及建議第一章：前言第一章：前言第二章：金融企業(yè)審計(jì)第二章：金融企業(yè)審計(jì)第二章：金融企業(yè)審計(jì)第三章：金融企業(yè)審計(jì)案例案例：中行雙鴨山四馬路支行現(xiàn)“窩案” 中國銀行雙鴨山四馬路支行審計(jì)案例背景 2006年3月5日出版的《財(cái)經(jīng)》雜志報(bào)道，黑龍江省雙鴨山市警方破獲一起特大非法出具票證、票據(jù)詐騙案。此案中，中國銀行雙鴨山四馬路支行的５名工作人員沆瀣一氣，非法出具大量的承兌匯票，造成重大損失。 據(jù)雙鴨山警方查明，中國銀行雙鴨山四馬路支行原行長胡偉東、原副行長王林以及業(yè)務(wù)員沈洪澤、楊曉平、趙偉澤5人未經(jīng)任何審批程序，從2005年8月至12月，先后為犯罪嫌疑人黑龍江省集賢縣富強(qiáng)糧油貿(mào)易有限公司經(jīng)理朱德權(quán)（又名朱德全）開具空白銀行承兌匯票45張。朱德權(quán)在沒有足額保證金的情況下，在山東四家銀行陸續(xù)將45張承兌匯票貼現(xiàn)，票面金額合計(jì)4.325億元。此案引起黑龍江省公安廳、雙鴨山市委、市政府的高度重視，歡迎點(diǎn)擊下載金融行業(yè)審計(jì)重點(diǎn)PPT課件。

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金融企業(yè)審計(jì)案例分析指導(dǎo)老師：唐小英摘要金融企業(yè)審計(jì)以財(cái)務(wù)收支真實(shí)性為基礎(chǔ)，以資產(chǎn)質(zhì)量為主線，在促進(jìn)、整頓和規(guī)范金融秩序、保障金融安全、防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)等方面發(fā)揮了重要的作用。 本文就審計(jì)的產(chǎn)生發(fā)展談到金融企業(yè)審計(jì)的特點(diǎn)與方法，其次以具體案例分析了金融企業(yè)審計(jì)存在的問題并給予對策，最后系統(tǒng)總結(jié)了各種深化金融企業(yè)審計(jì)的措施及建議第一章：前言第一章：前言第二章：金融企業(yè)審計(jì)第二章：金融企業(yè)審計(jì)第二章：金融企業(yè)審計(jì)第三章：金融企業(yè)審計(jì)案例案例：中行雙鴨山四馬路支行現(xiàn)“窩案” 中國銀行雙鴨山四馬路支行審計(jì)案例背景 2006年3月5日出版的《財(cái)經(jīng)》雜志報(bào)道，黑龍江省雙鴨山市警方破獲一起特大非法出具票證、票據(jù)詐騙案。此案中，中國銀行雙鴨山四馬路支行的５名工作人員沆瀣一氣，非法出具大量的承兌匯票，造成重大損失。 據(jù)雙鴨山警方查明，中國銀行雙鴨山四馬路支行原行長胡偉東、原副行長王林以及業(yè)務(wù)員沈洪澤、楊曉平、趙偉澤5人未經(jīng)任何審批程序，從2005年8月至12月，先后為犯罪嫌疑人黑龍江省集賢縣富強(qiáng)糧油貿(mào)易有限公司經(jīng)理朱德權(quán)（又名朱德全）開具空白銀行承兌匯票45張。朱德權(quán)在沒有足額保證金的情況下，在山東四家銀行陸續(xù)將45張承兌匯票貼現(xiàn)，票面金額合計(jì)4.325億元。此案引起黑龍江省公安廳、雙鴨山市委、市政府的高度重視。黑龍江警方輾轉(zhuǎn)北京、上海、大連等10多個(gè)城市調(diào)查取證。 市公安局副局長王杰和經(jīng)偵支隊(duì)隊(duì)長鄧福才介紹，朱德權(quán)將承兌匯票貼現(xiàn)后，用來做生意和炒作期貨。朱德權(quán)在北京、上海等地炒作棉花、豆粕、大豆、銅等期貨，賺少賠多。他相繼在北京損失1.2億元，在其他城市損失8000萬，共計(jì)損失2億元左右。朱德權(quán)采取拆東墻補(bǔ)西墻的辦法，后一筆承兌匯票貼現(xiàn)之后將前一筆還上。該次支行“窩案”的原因分析針對該銀行金融企業(yè)存在問題的應(yīng)對措施針對商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作中存在的問題，特給予以下幾點(diǎn)建議：案例：巴林銀行事件案例：巴林銀行事件第一次錯(cuò)誤：當(dāng)客戶（富士銀行）要求買進(jìn)20口日經(jīng)指數(shù)期貨合約時(shí)，此交易員誤為賣出20口，這個(gè)錯(cuò)誤在里森當(dāng)天晚上進(jìn)行清算工作時(shí)被發(fā)現(xiàn)。欲糾正此項(xiàng)錯(cuò)誤，須買回40口合約，表示至當(dāng)日的收盤價(jià)計(jì)算，其損失為2萬英鎊。并應(yīng)報(bào)告?zhèn)惗乜偣�司。但在種種考慮下，里森決定利用錯(cuò)誤帳戶“88888”，承接了40口日經(jīng)指數(shù)期貨空頭合約，以掩蓋這個(gè)失誤。然而，如此一來，里森所進(jìn)行的交易便成了“業(yè)主交易”使巴林銀行在這個(gè)帳戶下，暴露在風(fēng)險(xiǎn)部位。數(shù)天之后，更由于日經(jīng)指數(shù)上升200點(diǎn)，此空頭部位的損失便由2萬英鎊增為6萬英鎊了（注：里當(dāng)時(shí)年薪還不到5萬英鎊）。此時(shí)里森更不敢將此失誤向上呈報(bào)。第二次錯(cuò)誤另一個(gè)與此同出一轍的錯(cuò)誤是里森的好友及委托執(zhí)行人喬治犯的。喬治與妻子離婚了，整日沉浸在痛苦之中，并開始自暴自棄，里森喜歡他，因?yàn)閱讨问撬�最好的朋友，也是最棒的交易員之一。但很快喬治開始出錯(cuò)了。里森示意他賣出的100份九月的期貨全被他買進(jìn)，價(jià)值高達(dá)800萬英鎊，而且好幾份交易的憑證根本沒有填寫。如果喬治的錯(cuò)誤泄露出去，里森不得不告別他已很如意的生活，將喬治出現(xiàn)的幾次錯(cuò)誤記入“88888帳號”對里森來說是舉手之勞第三次錯(cuò)誤除了為交易員遮掩錯(cuò)誤，另一個(gè)嚴(yán)重的失誤是為了爭取日經(jīng)市場上最大的客戶波尼弗伊。在1993年下旬，接連幾天，每天市場價(jià)格破紀(jì)錄地飛漲1000多點(diǎn)，用于清算記錄的電腦屏幕故障頻繁，無數(shù)筆的交易入帳工作都積壓起來。因?yàn)橄到y(tǒng)無法正常工作，交易記錄都靠人力，等到發(fā)現(xiàn)各種錯(cuò)誤時(shí)，里森在一天之內(nèi)的損失便已高達(dá)將近170萬美元。在無路可走的情況下，里森決定繼續(xù)隱藏這些失誤。案例：巴林銀行事件案例分析第四章 深化金融企業(yè)企業(yè)審計(jì)結(jié)論BrA紅軟基地