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湖南省農(nóng)村信用社聯(lián)合社婁底辦事處員工培訓(xùn)講義 信貸基礎(chǔ)知識 講授人：李逗生 一、信貸基礎(chǔ)理論 （一）信貸的含義 信貸是指以償還和付息為條件的借貸行為，它是價值運動的特殊形式。從本質(zhì)上說，信貸是在不改變商品和貨幣的所有權(quán)的基礎(chǔ)上，以取得利息收入為目的，暫時讓渡商品或貨幣使用權(quán)的一種信用活動。 廣義的信貸是以銀行為中介、以存貸為主題的信用活動的總稱。包括存款、貸款和結(jié)算等業(yè)務(wù)。 狹義的信貸通常指銀行的貸款，即以銀行為主體的貨幣資金貸放行為。 （二）信貸業(yè)務(wù) 1、概念：銀行利用自身實力或信譽為客戶提供資金融通，并以客戶支付融通資金的利息、費用和償還本金或最終承擔(dān)債務(wù)為條件，對客戶提供的各類信用的總稱，包括本外幣貸款、貼現(xiàn)、承兌、信用證、擔(dān)保等資產(chǎn)和或有資產(chǎn)業(yè)務(wù)。 2、分類：表內(nèi)業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)。 （三）信貸的基本特征 1、償還性。 2、周轉(zhuǎn)性。 3、融通性。 4、效益性 （四）信貸資金的構(gòu)成 1、信貸資金的來源：自有資金、各項存款、各項借款、結(jié)算中資金。 2、信貸資金的運用：庫存現(xiàn)金、中央銀行存款（一般準(zhǔn)備金、法定準(zhǔn)備金）、同業(yè)存款、結(jié)算備付金、各項貸款、投資、其他資金運用（貼現(xiàn)、租賃、不動產(chǎn)等）。 （五）信貸資金來源與運用的 關(guān)系 1、信貸資金來源決定信貸資金運用。 2、信貸資金運用能創(chuàng)造新的信貸資金來源。 （六）信貸資金的運動過程 1.資金籌集 2.資金配置 3.資金使用 4.資金歸流 5.資金返還 二、農(nóng)村信用社信貸管理基本規(guī)定 （一）貸款業(yè)務(wù)的分類 貸款是指信用社根據(jù)借款人申請，對其提供的并按約定的利率和期限還本付息的貨幣資金。 1、按貸款期限劃分，分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。 2、按貸款用途劃分，分為流動資金貸款和固定資產(chǎn)貸款。 3、按貸款方式劃分，分為信用貸款和擔(dān)保貸款。 4、按貸款自主權(quán)劃分，分為自營貸款和委托貸款。 5、按貸款風(fēng)險程度劃分，分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款。 6、其他分類方式。 （二）信貸管理基本原則 信用社信貸業(yè)務(wù)必須遵循國家法律法規(guī)；執(zhí)行區(qū)域產(chǎn)業(yè)政策；促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展；堅持市場經(jīng)濟原則；堅持自主經(jīng)營原則；堅持有效控制風(fēng)險原則。在此基礎(chǔ)上，信貸業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理應(yīng)遵循資金使用的安全性、流動性和效益性三性相結(jié)合的基本原則。 1、安全性原則。 信用社在經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)過程中，要盡量減少和避免信貸資金遭受風(fēng)險和造成損失。 信用社信貸風(fēng)險主要來自于三個方面：一是客戶風(fēng)險；二是內(nèi)部操作風(fēng)險；三是經(jīng)營環(huán)境風(fēng)險。 2、流動性原則。 信用社在經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)過程中能按預(yù)定期限收回信貸資金，或在不發(fā)生損失的狀況下，將信貸資產(chǎn)迅速轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的能力。信用社必須保證貸款資產(chǎn)的正常流動，并使資產(chǎn)與負債在期限和規(guī)模上相匹配。 3、效益性原則。 信用社通過合理地運用信貸資金，提高信貸資金的使用效益，謀取利潤最大化，力求信用社自身效益和社會效益的統(tǒng)一。利潤率和股東收益最大化是信用社效益性最根本的體現(xiàn)。信用社追求盈利既是信用社改進服務(wù)、不斷拓展業(yè)務(wù)經(jīng)營的內(nèi)在動力，也是信用社充實資本、增強經(jīng)營實力、提高競爭能力的必然要求。 4、協(xié)調(diào)性原則。 “三性”均衡和統(tǒng)一是信貸經(jīng)營管理追求的理想目標(biāo)。他們之間存在著對立統(tǒng)一的辯證關(guān)系。從總體上看，流動性和安全性是成正比的。流動性強的資產(chǎn)一般安全有保障，風(fēng)險較小；但流動性與效益性存在著矛盾，流動性強，安全性高，但一般盈利率較低，反之盈利率就高。 尋求“三性”組合配置的法則，即在保證安全性和流動性的前提下，追求最大限度的效益性。流動性是實現(xiàn)安全性的必要手段，安全性是實現(xiàn)效益性的前提和基礎(chǔ)，追求效益性是安全性和流動性的最終目標(biāo)。 （三）信貸管理組織架構(gòu) 1、縣級聯(lián)社 （1）縣級聯(lián)社理事會是信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理的決策者，負責(zé)批準(zhǔn)信貸工作制度、目標(biāo)計劃、決定授權(quán)、獎懲等重大事項。（2）縣級聯(lián)社貸款審查委員會是信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理的智力支持者，實行聯(lián)社主任負責(zé)制，在理事會通過的信貸制度辦法和批準(zhǔn)授權(quán)范圍內(nèi)，評審信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險和可行性。（3）按照“橫向平行制約”原則，設(shè)立業(yè)務(wù)發(fā)展部、信貸管理部和資產(chǎn)保全部。 2、信用社（分社） （1）根據(jù)服務(wù)區(qū)域和業(yè)務(wù)量大小，設(shè)立分管信貸主任、信貸員和信貸內(nèi)勤等崗位，分別明確崗位職責(zé)。（2）成立貸款審查小組負責(zé)本級授權(quán)權(quán)限內(nèi)和超過本級授權(quán)權(quán)限范圍信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險及可行性的評估審批、審查上報，實行主任負責(zé)制。（3）設(shè)立信貸專柜，配備信貸人員，負責(zé)信貸政策宣傳、信貸業(yè)務(wù)受理、調(diào)查、上報審批、貸款咨詢登記、報表統(tǒng)計等具體業(yè)務(wù)。建立和完善客戶檔案及臺帳登記。 （四）信貸管理主要制度 審貸分離制度 授權(quán)管理制度 授信管理制度 責(zé)任管理制度 貸款證（卡）制度 1、審貸分離制度 按照橫向制衡和縱向制約的原則，將信貸業(yè)務(wù)辦理過程中調(diào)查、審查、審批、經(jīng)營管理等環(huán)節(jié)的工作職責(zé)進行科學(xué)分解，由不同層次和不同部門承擔(dān)，并規(guī)范信貸業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)經(jīng)營管理者的行為，實現(xiàn)信貸部門相互制約的制度�；�本特點是部門（崗位）分設(shè)、職能分離、各負其責(zé)、相互制約。主要作用是：有利于破除審貸合一、單線審批的傳統(tǒng)信貸管理模式；有利于實現(xiàn)信貸管理專業(yè)化和獨立化；有利于防范道德風(fēng)險和操作風(fēng)險，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，確保農(nóng)村信用社健康發(fā)展。 2、授權(quán)管理制度。 授權(quán)主體就信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理中有關(guān)權(quán)力事項，對授權(quán)對象作出的一種限制性規(guī)定，主要表現(xiàn)為對授權(quán)對象資格的認(rèn)定、對授權(quán)對象行使權(quán)力范圍的界定、對授權(quán)對象權(quán)力大小的限定，以及授權(quán)主體管理信貸授權(quán)事項的某些原則等。 授權(quán)范圍、授權(quán)方式、授權(quán)期限取決于各級信用社及分支機構(gòu)的業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r、經(jīng)營管理能力、資產(chǎn)質(zhì)量、風(fēng)險程度和履責(zé)情況等因素。授權(quán)應(yīng)堅持以下基本原則：（1）逐級有限授權(quán)；（2）差別授權(quán)；（3）動態(tài)調(diào)整；（4）權(quán)責(zé)一致。 3、授信管理制度 授信管理是信用社對客戶額度授信的管理，是指信用社根據(jù)信貸政策和客戶條件對法人客戶確定授信控制量，以控 制風(fēng)險、提高效率的管理制度。 實施授信管理，能夠識別和控制授信業(yè)務(wù)整體。在授信時應(yīng)遵循的原則：（1）應(yīng)根據(jù)不同地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展水平、經(jīng)濟和金融管理能力、信貸資金占用和使用情況、金融風(fēng)險狀況等因素，實行區(qū)別授信。（2）應(yīng)根據(jù)不同客戶的經(jīng)營管理水平、資產(chǎn)負債比例情況、貸款償還能力等因素，確定不同的授信額度。（3）應(yīng)根據(jù)客戶信用風(fēng)險變化情況及時調(diào)整授信額度。（4）應(yīng)在確定的授信額度內(nèi)，根據(jù)客戶的實際資金需要、還款能力、信貸政策和信用社提供貸款的能力，具體確定每筆貸款的額度和實際貸款總額。 客戶統(tǒng)一授信管理：銀行、信用社對單一法人客戶或企業(yè)集團客戶確定最高綜合授信額度，實施集中統(tǒng)一控制客戶信用風(fēng)險。目前我國銀行業(yè)采取的授信方式有公開統(tǒng)一授信和內(nèi)部統(tǒng)一授信兩種方式。 信貸管理責(zé)任制就是在信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營、管理、決策過程中建立的責(zé)任制度體系，形成相互制約、責(zé)任分明的機制。 （1）信貸管理主任負責(zé)制。 （2）信貸管理盡責(zé)主責(zé)任人制度:信用社在權(quán)限范圍內(nèi)辦理信貸業(yè)務(wù)，必須明確調(diào)查主責(zé)任人、審查主責(zé)任人、審批主責(zé)任人、經(jīng)營主責(zé)任人。 （3）信貸管理第一責(zé)任人制度。 （4）經(jīng)營主責(zé)任人責(zé)任移交制度。 5、貸款卡（證）制度。  三、農(nóng)村信用社信貸實務(wù)操作 （一）建立信貸關(guān)系 建立信貸關(guān)系的客戶必須符合下列條件: 1、符合國家產(chǎn)業(yè)政策，產(chǎn)品適銷對路，在市場上有較強競爭力； 2、借款人必須是經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記的企(事) 業(yè)法人、其他經(jīng)濟組織、個體工商戶或具有我國國籍具有完全民事能力的自然人； 3、按期還本付息的能力，原應(yīng)付貸款利息和到期貸款已按期清償；沒有清償?shù)�，已�?jīng)做了貸款人認(rèn)可的償還計劃； 4、獨立核算，擁有一定比例的自有流動資金，并具備固定的生產(chǎn)經(jīng)營場所，有獨立的財產(chǎn)處理權(quán)。借款人用于擔(dān)保的財產(chǎn)已經(jīng)參加財產(chǎn)保險； 5.有足值的抵押物(或質(zhì)物)或有實力雄厚的經(jīng)濟實體擔(dān)保; 6.除自然人外應(yīng)當(dāng)經(jīng)過工商部門辦理年檢手續(xù)； 7.已在貸款人處開立基本賬戶或一般存款賬戶； 8.企業(yè)法人對外的股本權(quán)益性投資總額不得超過其凈資產(chǎn)總額的50%； 9.借款人必須按中國人民銀行規(guī)定持有中國人民銀行核發(fā)的經(jīng)年檢后的貸款卡； 10.借款人只能在本系統(tǒng)內(nèi)一個分支機構(gòu)取得貸款; 11.具備《貸款通則》規(guī)定的其他條件。 （二）貸款申請 1、流動資金貸款 借款人申請貸款時應(yīng)提供下列資料： ①企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、特種經(jīng)營許可證、開戶許可證（經(jīng)驗證后的復(fù)印件）；②貸款卡；③經(jīng)授權(quán)的，應(yīng)出具《法人委托書》或《法定代表人委托書》；④借款人申請貸款上年度及前期財務(wù)報表；⑤借款人的書面申請報告和《借款申請書》；⑥借款人及保證人基本情況(含公司章程、驗資報告、財務(wù)主管履歷、經(jīng)濟實力、理事會股東大會同意借款或同意抵押擔(dān)保決議等)；⑦企業(yè)法定代表人及委托人申請貸款的應(yīng)提供居民身份證(經(jīng)驗證后的復(fù)印件)；⑧其它有關(guān)資料。 (3)企業(yè)申請貸款屬保證擔(dān)保貸款的，若保證單位無信貸關(guān)系的，保證單位須提供以下材料 ①企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照（經(jīng)驗證后的復(fù)印件），經(jīng)授權(quán)的應(yīng)提供《法人委托書》或《法定代表人委托書》； ②前期的財務(wù)報表； ③其它有關(guān)資料。 (4)借款人申請貸款屬抵押擔(dān)保貸款的，除按第(1)、(2)項規(guī)定執(zhí)行外，無論新老借款人還應(yīng)提供以下資料: ①抵押物品清單和抵押物的合法權(quán)屬證明，包括：房產(chǎn)權(quán)證、土地使用權(quán)證、機器設(shè)備購貨發(fā)票等； ②抵押物品保險單； ③抵押物品所有權(quán)人及主管部門同意抵押的證明。  (5)借款人申請貸款屬質(zhì)押擔(dān)保貸款的，除按第(1)、(2)項規(guī)定執(zhí)行外，無論新老借款人還應(yīng)提供以下資料: ①權(quán)利憑證及合法權(quán)屬證明； ②出質(zhì)人同意質(zhì)押的證明。 2、固定資產(chǎn)貸款 (1)借款人應(yīng)提供以下資料: ①企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、特種經(jīng)營許可證、開戶許可證、法定代表人和財務(wù)主管身份證（經(jīng)驗證后的復(fù)印件）； ②經(jīng)授權(quán)的應(yīng)提供《法人委托書》或《法定代表人委托書》； ③貸款卡； ④貸款上年度和前期的財務(wù)報表； ⑤項目建議書及縣級以上的經(jīng)委（或發(fā)改委）等有權(quán)部門的批文； ⑥固定資產(chǎn)項目可行性研究報告及批復(fù)； ⑦環(huán)保等有關(guān)部門的批文； ⑧借款人的書面申請報告和《借款申請書》； ⑨其它有關(guān)資料 (2)下列情況應(yīng)提供的資料: ①屬保證擔(dān)保貸款的，除提供第(1)項資料外，還應(yīng)提供《保證人基本情況表》和同意擔(dān)保證明；保證人無貸款關(guān)系的還應(yīng)提供“流動資金貸款”第(3)項之內(nèi)容； ②屬抵押擔(dān)保的貸款，除提供第(1)項資料外，還應(yīng)提供“流動資金貸款”第(4)項之內(nèi)容; ③屬質(zhì)押擔(dān)保貸款的，除提供第(1)項資料外，還應(yīng)提供“流動資金貸款”第(5)項之內(nèi)容。 （三）貸款調(diào)查 貸款調(diào)查的責(zé)任認(rèn)定 實行調(diào)查主責(zé)任人與協(xié)辦調(diào)查人雙人調(diào)查制度。 調(diào)查主責(zé)任人要對調(diào)查材料和調(diào)查報告的真實性、完整性和準(zhǔn)確性負責(zé)，并對因調(diào)查不實而產(chǎn)生的貸款風(fēng)險承擔(dān)主要責(zé)任，協(xié)辦調(diào)查人負次要責(zé)任。 貸款調(diào)查的內(nèi)容 1、綜合調(diào)查的內(nèi)容 2、流動資金貸款調(diào)查內(nèi)容 3、固定資產(chǎn)貸款的調(diào)查內(nèi)容 綜合調(diào)查的內(nèi)容 (1)貸款單位的概況 (2)貸款用途及財務(wù)狀況調(diào)查 (3)企業(yè)資信調(diào)查 (4)借款人對信用社業(yè)務(wù)發(fā)展的貢獻度 貸款單位的概況 ①)企業(yè)成立時間、性質(zhì)、資本結(jié)構(gòu)及核算方式、生產(chǎn)經(jīng)營場所、企業(yè)發(fā)展概況、信譽狀況等； ②企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子整體素質(zhì)，主要負責(zé)人、財務(wù)部門負責(zé)人的學(xué)歷、資歷，企業(yè)內(nèi)部的組織機構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)、技術(shù)力量等； ③企業(yè)發(fā)展前景、主要產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)經(jīng)營周期、新產(chǎn)品研制開發(fā)能力、經(jīng)營效益等； ④關(guān)聯(lián)企業(yè)、客戶群體的基本情況等； ⑤抵押物是否有效足額，保證單位是否具備保證能力等; ⑥企業(yè)提交的借款申請書及其他資料是否真實、合法、有效等等。 貸款用途及財務(wù)狀況調(diào)查 ①貸款用途以及貸款項目的產(chǎn)、供、銷是否銜接，購銷合同是否合法、有效，項目效益等 ②企業(yè)還款能力和還款資金來源的構(gòu)成 ③財務(wù)報表的分析 ④企業(yè)流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)情況和資本來源結(jié)構(gòu)情況 ⑤企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況及主要經(jīng)濟指標(biāo)完成情況(前三年比較情況)； ⑥企業(yè)往來賬務(wù)情況，即應(yīng)收應(yīng)付款具體情況 ⑦貸款金額、期限是否合理，還款資金來源是否有保證。 企業(yè)資信調(diào)查 ①企業(yè)償還債務(wù)的歷史記錄，有無不良信用現(xiàn)象; ②企業(yè)以往合同執(zhí)行情況、履約率情況、有無違約記錄; ③企業(yè)資產(chǎn)的質(zhì)量和數(shù)量，企業(yè)實力和在同行業(yè)的競爭力等。 流動資金貸款調(diào)查內(nèi)容 (1)保證擔(dān)保貸款的調(diào)查 (2)抵押擔(dān)保貸款的調(diào)查 (3)質(zhì)押擔(dān)保貸款的調(diào)查 保證擔(dān)保貸款的調(diào)查 ①保證人提供的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》等相關(guān)法定證件是否全面、真實； ②保證人提供的財務(wù)報表是否完整、真實； ③保證人基本情況表是否填寫真實、完整； ④保證人是否自主同意擔(dān)保，法定代表人或委托人是否已由本人簽字蓋章。 抵押擔(dān)保貸款的調(diào)查 ①抵押物是否屬可以抵押的財產(chǎn)，合法的權(quán)屬證明是否真實，應(yīng)提供的原件和復(fù)印件是否已提供； ②抵押物所有權(quán)人及主管部門是否已同意抵押，法定代表人或委托人是否已簽名并蓋章； ③抵押物折現(xiàn)能否足以抵償貸款本息及有關(guān)費用； ④抵押物是否已辦理財產(chǎn)保險并提供保險單； ⑤抵押物是否租賃，是否訂立了租賃合同。 質(zhì)押擔(dān)保貸款的調(diào)查 ①權(quán)利憑證是否有合法的權(quán)屬證明，是否經(jīng)出具憑證的單位驗證并出具蓋章證明的《有價證券質(zhì)押聲明》； ②出質(zhì)人是否同意質(zhì)押，并簽字蓋章； 固定資產(chǎn)貸款的調(diào)查內(nèi)容 ①項目是否經(jīng)縣級以上的經(jīng)委或發(fā)改委等有權(quán)部門批準(zhǔn)立項，是否已下達建筑、投資計劃，是否開出《開工許可證》或批文； ②項目自籌資金是否到位，來源是否符合規(guī)定和真實； ③環(huán)保等有關(guān)部門是否批準(zhǔn)； 貸款調(diào)查的方法 1、聽。聽取借款人的匯報； 2、查。查實企業(yè)相關(guān)資料； 3、核。實地驗證申報材料中所列內(nèi)容的真實性和抵押物、質(zhì)物的真實性，以及保證人的真實意思表示; 4、析。分析借款人經(jīng)營效益及貸款風(fēng)險。 法人客戶調(diào)查報告 貸款調(diào)查報告是貸款決策的重要依據(jù)。法人客戶調(diào)查報告主要包括如下內(nèi)容： 1、企業(yè)基本情況(成立時間、住址、性質(zhì)、規(guī)模、經(jīng)營范圍、業(yè)務(wù)發(fā)展及經(jīng)營概況)； 2、企業(yè)管理水平及資信狀況(企業(yè)負責(zé)人經(jīng)歷、能力和業(yè)績、組織機構(gòu)，運作方式，以往債務(wù)償還情況及合同執(zhí)行情況，有無重大訴訟事項)； 3、企業(yè)財務(wù)狀況及經(jīng)營情況(企業(yè)資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)經(jīng)營狀況、生產(chǎn)經(jīng)營周期、存貨數(shù)量及結(jié)構(gòu)、應(yīng)收應(yīng)付賬款及遞延資產(chǎn)情況); 4、貸款用途、金額、期限、還款能力(本次貸款用途、自有資金或企業(yè)自籌資金能力，還款資金來源)； 5、貸款擔(dān)保情況(抵押物、質(zhì)物的真實性、合法性和變現(xiàn)能力， 辦理抵押物登記或質(zhì)權(quán)人獲得質(zhì)物占管權(quán)的可能性，保證單位的保證資格及經(jīng)濟實力、財務(wù)狀況等保證能力情況)； 6、貸款風(fēng)險評估(發(fā)放本次貸款可能承擔(dān)的風(fēng)險種類、大小及控制風(fēng)險的途徑及方法)； 7、還款的可能性分析：(1)財務(wù)分析；(2)評估抵押品和擔(dān)保;(3)非財務(wù)因素； 8、借款人對信用社的貢獻； 9、需要說明的其他事項; 10、 結(jié)論性意見(貸款金額、種類、方式、期限、利率或拒貸理由)。 自然人客戶調(diào)查報告 （1）申請人的基本情況； （2）申請人資產(chǎn)、負債和經(jīng)營情況； （3）申請貸款的用途； （4）擔(dān)保抵押情況； （5）收入來源及償還能力分析； （6）結(jié)論，對是否同意辦理此項信貸業(yè)務(wù)提出初步意見。 （四）貸款審查 信用社貸款審查實行審查主責(zé)任人和初審、復(fù)審責(zé)任人制度。 審查主責(zé)任人要對審查的全面性、合規(guī)性、準(zhǔn)確性負責(zé)，并對因?qū)彶椴粐?yán)而產(chǎn)生的貸款風(fēng)險承擔(dān)主要責(zé)任，初審、復(fù)審責(zé)任人負次要責(zé)任。審查結(jié)束后，撰寫審查報告并填制《貸款審查表》，貸款審查主責(zé)任人在報告上簽字后連同有關(guān)資料移送貸審會（組）。 （五）貸款審批和咨詢 信用社實行兩級審批、兩級咨詢審查，及有權(quán)審批主責(zé)任人制度。 即實行信用社、縣級聯(lián)社（合作銀行）審批制度。信用社自主審批權(quán)限內(nèi)貸款，由有權(quán)審批人簽批；縣級聯(lián)社（合作銀行）按規(guī)定程序?qū)徟鷻?quán)限內(nèi)貸款，由有權(quán)人審批人簽批。有權(quán)審批人對貸款風(fēng)險承擔(dān)審批主要責(zé)任。 實行省聯(lián)社及其市（州）辦事處咨詢審查制度。 縣級聯(lián)社、合作銀行超審批權(quán)限的貸款，按確定的省、市(州)咨詢權(quán)限，由省聯(lián)社、市(州)辦事處分別咨詢，由有權(quán)人審批咨詢意見。有權(quán)審批人對貸款風(fēng)險承擔(dān)咨詢主要責(zé)任。 （六）貸款發(fā)放 簽訂信貸合同 信用社與客戶簽訂合同應(yīng)按借款人的申請、審批人的審批意見填寫。屬擔(dān)保貸款范疇的，應(yīng)根據(jù)情況簽訂保證、抵押、質(zhì)押擔(dān)保合同。對于一次性審批、分期發(fā)放的貸款，可以使用《最高額保證擔(dān)保貸款合同》或《最高額抵押擔(dān)保貸款合同》，同時應(yīng)辦理抵押物、質(zhì)押物登記手續(xù)。 客戶應(yīng)區(qū)別不同擔(dān)保方式由抵押人或質(zhì)押人辦理以下事宜: (1)以抵押擔(dān)保的要到相關(guān)的房產(chǎn)、土地、林業(yè)、車輛、工商行政等有權(quán)登記的部門辦理抵押登記手續(xù)，并將他項權(quán)證交信用社執(zhí)管; (2)以存單、國債、債券、保單等質(zhì)押的權(quán)利憑證應(yīng)辦理止付手續(xù)或到有關(guān)登記管理部門辦理登記手續(xù);動產(chǎn)質(zhì)押擔(dān)保的，要對質(zhì)押物進行評估、鑒定，取得有關(guān)書面證明，質(zhì)物交接應(yīng)填制“ 質(zhì)物交接清單”，客戶部要與出質(zhì)人共同簽字蓋章辦理質(zhì)物交接手續(xù)。 填寫貸款借據(jù)及憑證 信用社應(yīng)按照信貸合同內(nèi)容填制貸款借據(jù)及貸款憑證。 貸款借據(jù)要由借貸雙方簽名蓋公章。 貸款借據(jù)的抬頭應(yīng)根據(jù)發(fā)放貸款的方式不同填寫“保證擔(dān)保”、“抵押擔(dān)保”和“質(zhì)押擔(dān)保”字樣。 貸款憑證的大小金額必須相符。 分筆發(fā)放的，貸款憑證的合計金額不得超過相應(yīng)貸款合同的金額。 填制合同、借據(jù)、憑證的基本規(guī)定 1、貸款合同、借據(jù)、憑證的相關(guān)欄目必須保持一致，要真實、全面、完整地填寫，不得出現(xiàn)應(yīng)填而不填的現(xiàn)象；貸款合同、借據(jù)、憑證上的簽名蓋章必須一致。 2、借款人、保證人、抵押人、質(zhì)押人及其它有關(guān)方需要簽名蓋章的，必須簽名蓋章，簽名工整、印章清晰。 填制合同、借據(jù)、憑證的規(guī)定 3、信貸合同、借據(jù)、憑證內(nèi)容嚴(yán)禁涂改、挖補、消蝕；借款單位、金額大小寫、日期、利率嚴(yán)禁更改，其它內(nèi)容可以按會計基本制度規(guī)定，將錯誤的用紅線劃銷，在上方填寫正確的并由借款人、保證人、出質(zhì)人等相應(yīng)經(jīng)辦人員在右端簽字蓋章。 4、貸款手續(xù)中的貸款貸出日、到期日要連貫，不能出現(xiàn)先貸款后申請或?qū)徟�現(xiàn)象；貸款的發(fā)放日、到期日應(yīng)與貸款合同一致（最高額保證、抵押貸款合同和辦理抵押登記的除外）。 （七）貸后管理 貸后管理的意義和內(nèi)容 1、貸后管理的必要性:有利于及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險；有利于密切銀企關(guān)系；有利于創(chuàng)建新型信貸文化。 2、貸后管理是指貸款發(fā)放后，即信貸資金已經(jīng)劃轉(zhuǎn)至客戶賬戶后開始，直至貸款收回或形成事實風(fēng)險劃轉(zhuǎn)至資產(chǎn)保全部門進行專業(yè)清收為止，包括賬戶管理、貸款檢查、風(fēng)險預(yù)警、風(fēng)險處理、信用等級復(fù)測、風(fēng)險分類、檔案管理、貸款收回和貸款總結(jié)評價等內(nèi)容。 貸后檢查的時間要求 貸款發(fā)放后，信貸人員應(yīng)在一個月內(nèi)對借款人執(zhí)行貸款合同情況及經(jīng)營情況進行跟蹤調(diào)查和檢查。 (1)貸款余額在100 萬元(含)以下的每季度檢查一次； (2)貸款余額在100萬元至300萬元(含)的每兩個月檢查一次; (3)貸款余額在300 萬元以上的每月檢查一次。 貸后檢查的主要內(nèi)容 (1)查企業(yè)基本情況：企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營是否正常，企業(yè)法人、領(lǐng)導(dǎo)班子有無變更和企業(yè)是否發(fā)生分立、合并等機構(gòu)變化； (2)查表：看企業(yè)近期財務(wù)報表中資金運用、銷售收入、完成利潤情況等，是否有重大變化和異常情況; (3)查賬：看在本分支機構(gòu)結(jié)算和貸款變化情況; 貸后檢查的主要內(nèi)容 (4)查用途：看貸款是否�？顚Ｓ茫�有無被挪作他用的情況; (5)對拖欠貸款及欠息戶要查明原因，了解其還本付息的計劃和資金來源。對有問題的貸款，要寫出貸后檢查報告及時上報，并將報告存入信貸檔案管理； (6)查抵押物：看抵押物現(xiàn)狀及價值有無變化。 貸后檢查報告 根據(jù)貸后檢查情況，出具貸后檢查報告，由被查企業(yè)及主查人簽字報送信貸管理部門。 四 銀行風(fēng)險管理知識  1、銀行風(fēng)險的特征： （1）風(fēng)險的主體是貨幣資金； （2）風(fēng)險的客體主要是客戶； （3）流動性風(fēng)險尤其突出； （4）外部負效應(yīng)大。 2、銀行風(fēng)險的主要類型 （1）信用風(fēng)險：指客戶發(fā)生違約或信用等級下降給銀行可能帶來的潛在損失。如沒有履行償還義務(wù)、違反約定事項、經(jīng)濟違約、卷入法律訴訟等。 （2）市場風(fēng)險：流動性風(fēng)險、利率風(fēng)險。 （3）操作風(fēng)險。 （4）償付力風(fēng)險。 3、貸款五級分類 （1）目標(biāo)：一是揭示貸款的實際價值和風(fēng)險程度、真實、全面、動態(tài)地反映貸款的質(zhì)量；二是發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良貸款管理中存在的問題，加強信貸管理；三是為判斷貸款損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。 （3）分類考慮的主要因素：借款人的還款能力、借款人的還款記錄、借款人的還款意愿、貸款的擔(dān)保、貸款償還的法律責(zé)任。 （4）分類的局限性 一是過渡依賴主觀判斷；二是重在貸款事后檢查，不能早期預(yù)警。三是分類結(jié)果粗線條。四是計提貸款準(zhǔn)備難以覆蓋信用風(fēng)險。 4、信貸風(fēng)險管理的幾個問題 （1）確立業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，樹立審慎經(jīng)營理念，培育良好的信貸風(fēng)險文化，保證信用社穩(wěn)健、平衡發(fā)展。 （2）制定業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，有效進行貸款組合管理。 （3）認(rèn)真進行信貸盡職調(diào)查，實施嚴(yán)格的內(nèi)部風(fēng)險評估和審批程序。 （4）建立合理的業(yè)績評估和薪酬政策。  五、貸款責(zé)任認(rèn)定及處罰 （一）、責(zé)任人認(rèn)定 客戶經(jīng)理同意發(fā)放的貸款，承擔(dān)調(diào)查、審查、審批、發(fā)放和管理責(zé)任，為該貸款的終身責(zé)任人，即為貸款包收責(zé)任人。 信用社正、副主任審批的貸款，本人為審批決策人，同時負有調(diào)查、審查和管理責(zé)任。 信用社貸審組審批的貸款，組長為審批責(zé)任人，同時負有審查和管理責(zé)任，其他成員為審批有關(guān)責(zé)任人。 縣級聯(lián)社有權(quán)人審批的貸款，有權(quán)人為審批決策人，相關(guān)業(yè)務(wù)部門負責(zé)人及有關(guān)人員負有審查責(zé)任。 縣級聯(lián)社貸審會審批的貸款，貸審會主任為審批責(zé)任人，其他人員為審批有關(guān)責(zé)任人。超出貸審會審批權(quán)限的貸款，理事長為審批決策人。 辦事處、省聯(lián)社咨詢通過的貸款，咨詢委員會相關(guān)人員為咨詢責(zé)任人。 （二）責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任 調(diào)查人員的責(zé)任 審查人員的責(zé)任 審批決策人員與其他審批人員的責(zé)任 發(fā)放人員的責(zé)任 管理人員的責(zé)任 咨詢?nèi)藛T的責(zé)任 1.調(diào)查人員的責(zé)任 1.調(diào)查農(nóng)戶、自然人等借款人身份真實情況 2.調(diào)查借款人的主體資格和申請條件 3.調(diào)查借款人和關(guān)聯(lián)人（企業(yè)）提供的材料及錄入信貸管理系統(tǒng)信息的完整性和真實性 4.調(diào)查抵（質(zhì)）押物、質(zhì)押權(quán)利及保證人情況的真實性、合法性、合規(guī)性 5.對提交的評估和調(diào)查報告的全面性、真實性、客觀性、準(zhǔn)確性負責(zé)； 2.審查人員的責(zé)任 1.審查農(nóng)戶、自然人等借款人身份真實性 2.審查調(diào)查人送交的所有信貸資料的真實性、全面性和準(zhǔn)確性 3.審查是否符合資產(chǎn)負債比例管理有關(guān)規(guī)定 4.審查是否符合執(zhí)行國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策及有關(guān)法律法規(guī) 5.對審查結(jié)論準(zhǔn)確性、真實性負責(zé) 3.審批決策人員與其他審批人員的責(zé)任 1.根據(jù)真實資信情況準(zhǔn)確核定授信額度 2.審批符合國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策和有關(guān)法律法規(guī)及符合再融資條件的貸款 3.執(zhí)行資產(chǎn)負債比例管理有關(guān)規(guī)定 4.按流程、范圍的權(quán)限審批貸款 5.落實上級審批、咨詢意見 6.按規(guī)定審批辦理貸款展期手續(xù) 7.按規(guī)定否決下列情況: ①貸審會審議未通過的貸款 ②向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或以優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件 ③大額信用貸款、多頭貸款和化整為零貸款 4.發(fā)放人員的責(zé)任 1.發(fā)放個人客戶貸款，按規(guī)定核實借款人身份 2.信貸資金轉(zhuǎn)入到借款人在本機構(gòu)開設(shè)的帳戶 3.按審批內(nèi)容和所附相關(guān)條件辦理貸款業(yè)務(wù) 4.貸款合同和借款憑證要素填寫齊全、規(guī)范和簽章符合規(guī)定要求 5.按審批要求落實擔(dān)保手續(xù) 5.管理人員的責(zé)任 1.建立健全貸款檔案，做到管理規(guī)范 2.管理好抵質(zhì)押物 3.及時登錄、更新、使用信貸管理系統(tǒng)資料，確保信貸管理系統(tǒng)錄入信息及時、全面和完整 4.到逾期貸款按規(guī)定及時向借款人和擔(dān)保人發(fā)送催收通知單 5對借款人違約等行為采取相應(yīng)措施 6.對借款人經(jīng)營情況和經(jīng)營風(fēng)險發(fā)生變化及時報告和處置 7.按《湖南省農(nóng)村信用社貸后管理辦法》有關(guān)規(guī)定進行貸后檢查 8.按《湖南省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險五級分類實施細則》有關(guān)規(guī)定對信貸資產(chǎn)進行風(fēng)險分類，做到及時、全面和準(zhǔn)確 9.按規(guī)定及時向借款人、擔(dān)保人主張權(quán)利，確保債權(quán)訴訟時效 10.按規(guī)定把握貸款展期和再融資條件 11.不得擅自對借款人實行貸款掛帳停息，減收、緩收或免收利息 12.按規(guī)定做好不良貸款清收處置及呆帳貸款核銷和清收工作 13.辦事處、省聯(lián)社業(yè)務(wù)部門需對咨詢通過的貸款每年組織檢查不少于一次 （三）罰則 1.對責(zé)任人承擔(dān)的責(zé)任進行認(rèn)定后，需進行責(zé)任追究的，按《湖南省農(nóng)村信用社稽核處罰暫行規(guī)定》、《縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作聯(lián)社（農(nóng)村合作銀行）員工違規(guī)處理辦法（示范）》進行相應(yīng)、處分的，應(yīng)按員工管理權(quán)限及有關(guān)規(guī)定辦理。涉嫌犯罪的，移交司法機關(guān)追究處理 2.對相關(guān)責(zé)任人違反上述相應(yīng)責(zé)任中的其中一款，貸款未形成不良的，視情節(jié)和金額大小，給予警告至記過處分；貸款形成損失的，視情節(jié)和金額大小，給予記大過至撤職處分。貸款形成損失的，視情節(jié)和金額大小，給予記大過至撤職處分；情節(jié)嚴(yán)重的，按《勞動合同法》規(guī)定的程序和本單位規(guī)章制度解除勞動合同 （四）　免　責(zé) １.信貸人員認(rèn)真履行崗位職責(zé)，在貸款發(fā)放過程中沒有出現(xiàn)違法、違規(guī)行為，但由于客觀原因，導(dǎo)致貸款不能按期收回或損失的，有下列情形之一的，視情節(jié)可以給予從輕、減輕處理或免予處罰： 積極采取補救措施，已減輕或挽回損失的 借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故而損失巨大，不能獲得補償、保險賠償和資產(chǎn)清償以及擔(dān)保人承擔(dān)經(jīng)濟責(zé)任后，仍未能還清的。借款人死亡絕戶或依法宣告失蹤，無法定繼承人承擔(dān)其債務(wù)及以其財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍未還清的 借款人和擔(dān)保人被依法宣布破產(chǎn)、撤銷或解散，進行有效清償后仍未能還清的 ２.對于中小企業(yè)貸款，信貸人員認(rèn)真履行崗位職責(zé)，在貸款發(fā)放過程中沒有出現(xiàn)違法、違規(guī)行為，由于國家政策及自然災(zāi)害釀成信貸風(fēng)險的，可以免于處罰3kT紅軟基地