這是一個關(guān)于財政學(xué)案例分析ppt課件，主要介紹了財政學(xué)概述、政府的組織體系、公共部門的收入與支出、公共部門的經(jīng)濟活動、財政政策的目標(biāo)、計劃與市場、政府與消費、政府與生產(chǎn)、政府與分配等內(nèi)容。財政學(xué) 第一章 財政學(xué)導(dǎo)論 財政學(xué)引言： 為什么要學(xué)《財政學(xué)》課程？ 《財政學(xué)》的研究對象？ 《財政學(xué)》學(xué)習(xí)什么內(nèi)容？ 如何學(xué)習(xí)《財政學(xué)》課程？ 推薦讀物推薦網(wǎng)站本章目錄第一節(jié) 財政學(xué)概述第二節(jié) 政府的組織體系第三節(jié) 公共部門的收入與支出第四節(jié) 公共部門的經(jīng)濟活動第一節(jié) 財政學(xué)概述一、財政學(xué)的特殊視角財政學(xué)以經(jīng)濟學(xué)為基礎(chǔ)。財政學(xué)是經(jīng)濟學(xué)理論和方法在某個特定領(lǐng)域中的應(yīng)用。視角的比較：貨幣經(jīng)濟學(xué)：從貨幣與產(chǎn)品、價值形態(tài)與使用價值形態(tài)的相互關(guān)系來研究經(jīng)濟。區(qū)域經(jīng)濟學(xué)：從地區(qū)與地區(qū)之間的相互關(guān)系來研究經(jīng)濟。產(chǎn)業(yè)部門經(jīng)濟學(xué)：從各個產(chǎn)業(yè)部門之間的相互關(guān)系來研究經(jīng)濟。財政學(xué)的特殊視角：從公與私的相互關(guān)系來研究經(jīng)濟。二、財政學(xué)研究的問題 財政學(xué)研究的基本問題是國民經(jīng)濟中“公”與“私”的分工。它研究政府適當(dāng)?shù)穆毮芊秶�和運行方式。為了回答這個問題，財政學(xué)必須進行兩種不同性質(zhì)的研究： 1）實證分析， 2）規(guī)范分析，歡迎點擊下載財政學(xué)案例分析ppt課件哦。

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財政學(xué) 第一章 財政學(xué)導(dǎo)論 財政學(xué)引言： 為什么要學(xué)《財政學(xué)》課程？ 《財政學(xué)》的研究對象？ 《財政學(xué)》學(xué)習(xí)什么內(nèi)容？ 如何學(xué)習(xí)《財政學(xué)》課程？ 推薦讀物推薦網(wǎng)站本章目錄第一節(jié) 財政學(xué)概述第二節(jié) 政府的組織體系第三節(jié) 公共部門的收入與支出第四節(jié) 公共部門的經(jīng)濟活動第一節(jié) 財政學(xué)概述一、財政學(xué)的特殊視角財政學(xué)以經(jīng)濟學(xué)為基礎(chǔ)。財政學(xué)是經(jīng)濟學(xué)理論和方法在某個特定領(lǐng)域中的應(yīng)用。視角的比較：貨幣經(jīng)濟學(xué)：從貨幣與產(chǎn)品、價值形態(tài)與使用價值形態(tài)的相互關(guān)系來研究經(jīng)濟。區(qū)域經(jīng)濟學(xué)：從地區(qū)與地區(qū)之間的相互關(guān)系來研究經(jīng)濟。產(chǎn)業(yè)部門經(jīng)濟學(xué)：從各個產(chǎn)業(yè)部門之間的相互關(guān)系來研究經(jīng)濟。財政學(xué)的特殊視角：從公與私的相互關(guān)系來研究經(jīng)濟。二、　財政學(xué)研究的問題 財政學(xué)研究的基本問題是國民經(jīng)濟中“公”與“私”的分工。它研究政府適當(dāng)?shù)穆毮芊秶�和運行方式。為了回答這個問題，財政學(xué)必須進行兩種不同性質(zhì)的研究： 1）實證分析， 2）規(guī)范分析。（一）　實證分析 1.　 實證分析的內(nèi)容 實證分析（positive analysis）的目的是確認(rèn)事實，弄清因果關(guān)系。它要回答的問題“是什么”、“會怎樣”以及“為什么”。 了解政府在做什么，怎樣做。 把握政府活動 “會怎樣”？ 政府為什么要這么做？ （一）　實證分析 2. 　實證分析方法 實證分析可以分成兩種： 1）理論實證分析：用高度抽象的方法，從一些基本假定前提通過邏輯推理導(dǎo)出分析結(jié)論。 2）經(jīng)驗實證分析：以觀察到的事實來論證因果關(guān)系。 面談?wù){(diào)研；經(jīng)濟試驗；計量模型 （二）　規(guī)范分析 規(guī)范分析（normative analysis）的目的是分清是非，它回答的問題是“該怎樣”。其意義在于對政府的行為做出評價。財政學(xué)中的規(guī)范理論主要以福利經(jīng)濟學(xué)為基礎(chǔ)。 第二節(jié) 政府的組織體系 政府的活動通過其組織體系來進行。通常這個組織體系非常龐大，要了解政府的活動，就需要對政府的組織體系進行考察。 一、 公共部門 一個社會中屬于政府所有，使用公共財產(chǎn)和公共資金，在一定程度上貫徹和執(zhí)行政府意圖的實體（機關(guān)、事業(yè)和企業(yè)單位）都屬于政府的組織體系，人們通常將這一組織體系總稱為公共部門（public sector）。國民經(jīng)濟中與公共部門相對的概念是私人部門（private sector）。公共部門可以從縱向和橫向兩個方面來進行考察： 1、從縱向來看，政府被分為若干層次，通常有中央政府和各級地方政府。 2、從橫向來看，每一級政府都有眾多的機關(guān)、事業(yè)和企業(yè)單位。 二、 政府部門和公共企業(yè)部門（一）政府部門 政府部門是指公共部門中不從事產(chǎn)品或服務(wù)的生產(chǎn)和銷售，主要依靠稅收取得收入，免費或部分免費地為社會提供產(chǎn)品或服務(wù)的單位總稱。中央與各級地方政府部門的總體又被稱為廣義政府部門（general government sector）。（二）　公共企業(yè)部門 公共企業(yè)部門是指公共部門中從事產(chǎn)品或服務(wù)的生產(chǎn)和銷售，依靠銷售取得收入來源，以盈利為主要目的的單位總稱。公共企業(yè)部門內(nèi)部按其性質(zhì)還可以劃分為金融公共企業(yè)（public financial corporation）和非金融公共企業(yè)（public nonfinancial corporation）。 三、財政學(xué)的視角 在財政學(xué)的視角中，整個國民經(jīng)濟由公共部門和私人部門兩個部分組成，兩者的相對比例關(guān)系體現(xiàn)了一個社會公與私的分工結(jié)構(gòu)。各種不同觀點的財政學(xué)家和政府理財人以不同的方式設(shè)計這一結(jié)構(gòu)。本書以公共部門為對象來研究政府活動。第三節(jié) 公共部門的收入與支出 一、公共收入政府取得收入或獲得資源支配權(quán)的方式有三種：稅收、收費和公債。（一） 稅收 稅收（tax）是政府依據(jù)其行政權(quán)力強制性地、無償?shù)厝〉檬杖氲姆绞健?稅收的基本特點是：【稅收三性】 1、強制性。納稅是法律規(guī)定的公民的義務(wù)，公民必須依法納稅，如果拒絕繳納就要受到法律制裁。 2、無償性。 稅收是政府部門取得收入的主要形式。不同的稅收方式會對納稅人的行為以及整個國民經(jīng)濟產(chǎn)生不同的影響。分析各種稅收方式的經(jīng)濟影響，研究采用怎樣的稅收方式來達到一定的社會和經(jīng)濟目標(biāo)是財政學(xué)在稅收領(lǐng)域所關(guān)注的問題。 3、固定性。 （二） 價格或使用費 價格或使用費（use charge）是公共部門中的單位通過銷售自己所生產(chǎn)的產(chǎn)品或服務(wù)，用有償交換來獲得收入的形式。價格或使用費的特點正好與稅收相反：它通常是自愿的，有償?shù)�，支付與受益完全對應(yīng)。 價格或使用費是政府部門取得收入的輔助手段，是公共企業(yè)部門取得收入的主要手段。財政學(xué)中需要考慮這樣的問題：是用稅收來籌集資金還是用價格或使用費來籌集資金，應(yīng)該如何制定合理的價格或收費標(biāo)準(zhǔn)。 （三） 公債 公債（public debt）是政府通過信用進行融資的方式。公債作為政府取得收入的一種手段具有自愿性和有償性特點。 政府部門通常通過財政部門來借債，通常應(yīng)計入政府預(yù)算。本書將政府部門的借款稱為政府部門債務(wù)。公共企業(yè)部門也會發(fā)生債務(wù)。政府是公共企業(yè)部門債務(wù)的最后承擔(dān)者。本書把公共企業(yè)部門的借款稱為公共企業(yè)部門債務(wù)。整個公共部門從私人部門或國外得到的借款稱為公共部門借款需求。 二、 公共支出 公共部門的支出可以按多種方式分類，每一種分類都為研究和分析政府活動提供了有價值的信息。（一）按支出效益的時間性分類：經(jīng)常性支出與資本性支出（二）按支出的回報性分類：購買支出與轉(zhuǎn)移支出（三）按支出的經(jīng)濟性質(zhì)分類：行政管理支出、國防支出、社會公共服務(wù)支出、社會保障支出與經(jīng)濟建設(shè)支出（一） 按支出效益的時間性分類 公共部門的支出按支出所產(chǎn)生效益的時間跨度可分為經(jīng)常性支出和資本支出。 經(jīng)常性支出（current expenditure）是維持政府部門的正常運轉(zhuǎn)而進行的支出，這類支出所產(chǎn)生的效益只對本期產(chǎn)生影響。 資本支出（capital expenditure）。支出只是價值形式的轉(zhuǎn)換，形成了某種形式的資產(chǎn)，在未來的一段時期內(nèi)發(fā)揮其功能，這類支出被稱之為資本支出。 在公共部門收入既定的情況下，兩者之間有此消彼長的關(guān)系，合理地安排經(jīng)常性支出和資本支出顯得極為重要。 【舉例】（二） 按支出的回報性分類 公共部門的支出按其是否具有回報性可分為購買支出和轉(zhuǎn)移支出。 1、購買支出（purchase on goods and services）是政府用于購買商品和服務(wù)的支出。它的基本特點是政府支出是有回報的，它以市場交換的方式換取了相應(yīng)的產(chǎn)品或服務(wù)。公共部門的購買支出分為政府部門購買支出與公共企業(yè)部門購買支出。購買支出是政府調(diào)節(jié)經(jīng)濟最直接的手段，其規(guī)模大小直接反映了政府對社會產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和收入分配的控制能力。 2、轉(zhuǎn)移支出（transfer payment）是公共部門無償?shù)貙⒁徊糠仲Y金的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給他人所形成的支出。它是單純的支出而無相應(yīng)的回報。轉(zhuǎn)移支出可能表現(xiàn)為政府部門的支出，也可能表現(xiàn)為公共企業(yè)部門的支出。它是政府調(diào)節(jié)收入分配的重要手段。 【舉例】 （三） 按支出的經(jīng)濟性質(zhì)分類 公共部門的支出按其經(jīng)濟性質(zhì)可以分為行政管理支出、國防支出、社會公共服務(wù)支出、社會保障支出以及經(jīng)濟建設(shè)支出。這種分類在某種程度上與政府的機構(gòu)設(shè)置有較大的對應(yīng)性。支出按經(jīng)濟性質(zhì)或部門進行的分類可以讓我們了解政府從事活動的具體內(nèi)容以及公共資源在各種不同用途之間的配置情況，進而對政府職能和作用作出分析和評價。三、隱性收支 不表現(xiàn)為收入或支出，或者有些政府收支并不反映在收支賬戶上的收支稱為隱性收支。隱性收支有以下幾種形式。 1、稅式支出（tax expenditure）是以稅收優(yōu)惠的方式進行的支出。 2、公共定價（public pricing）是政府通過其權(quán)力規(guī)定交易價格。 3、政府擔(dān)保（government guarantee）是政府正式承諾在被擔(dān)保的經(jīng)濟實體不能履行償還責(zé)任的時候替它承擔(dān)這一責(zé)任。 4、公共管制（public regulation）是政府依靠行政權(quán)力對經(jīng)濟實體的行為做出約束性活動。 5、預(yù)算外收支和體制外收支。不反映在預(yù)算收支賬上，而是登記在預(yù)算外的一些獨立賬戶中，由各部門、單位按一定的規(guī)定自主支配使用資金稱為預(yù)算外資金，這種資金的收支稱為預(yù)算外收支。有些收支甚至不反應(yīng)在預(yù)算外帳戶中，這種收支被稱為體制外收支。 隱性收支的存在表明，在現(xiàn)行的會計制度和會計管理能力的條件下，記錄在案的收支并不足以反映政府活動的全貌，有時甚至?xí)�有很大的偏差。要全面地考察政府對�?jīng)濟的影響以及調(diào)控能力，必須將所有的政策手段，不論是否形成有記錄的收支，都納入我們的考察范圍中。第四節(jié) 公共部門的經(jīng)濟活動 經(jīng)濟的運行過程可以分為生產(chǎn)、分配、交換、消費四個環(huán)節(jié)。 【馬克思的社會再生產(chǎn)過程】一、 消費和交換 整個社會的消費和交換活動產(chǎn)生了兩種基本形式，一是公共提供，二是市場提供。 1、公共提供（public provision）指政府免費地向消費者提供產(chǎn)品和服務(wù)。消費者可以不受個人經(jīng)濟約束，無償取得產(chǎn)品的消費權(quán)或享受這一產(chǎn)品所帶來的好處 2、市場提供（private provision）是指消費者用自己個人的收入通過購買的方式來取得消費品。個人能得到多少產(chǎn)品或服務(wù)，取決于他用以交換的個人收入。 有些產(chǎn)品或服務(wù)的消費和交換方式是公共提供與市場提供兩種方式的混合。成本的補償一部分靠收取費，另一部分靠稅收。這是公共提供與市場提供的混合方式。 理論上需要研究的問題是哪些產(chǎn)品和服務(wù)應(yīng)該公共提供，合理界限如何確定。 二、 生產(chǎn) 整個社會來看，生產(chǎn)方式可以分為兩種： 1、公共生產(chǎn)（public production）是以政府為生產(chǎn)資料所有者的生產(chǎn)，其組織形式是政府所屬的行政、事業(yè)單位和企業(yè)。公共生產(chǎn)是政府在生產(chǎn)領(lǐng)域所從事的活動。 2、私人生產(chǎn)（private production）是以私人為生產(chǎn)資料所有者，所生產(chǎn)出來的產(chǎn)品或服務(wù)屬于私人的生產(chǎn)。 3、政府與私人共同成為某個企業(yè)的所有者也是可能的。這是公共生產(chǎn)與私人生產(chǎn)的混合方式。 【政府參股企業(yè)】 公共生產(chǎn)與私人生產(chǎn)的結(jié)構(gòu)實際上是生產(chǎn)領(lǐng)域中公私的分工問題。它與公共提供與市場提供所研究的問題有所不同。在現(xiàn)實生活中，生產(chǎn)方式與消費方式可能出現(xiàn)四種極端的組合形式，在這四種極端的組合之間還存在無數(shù)可供選擇的方案。在考慮財政問題的時候既要考慮政府在提供方面的參與度，也要考慮政府在生產(chǎn)方面的參與度。 三、 分配 財政學(xué)的研究要涉及到兩種分配問題。第一是社會產(chǎn)品或收入在公與私之間的分配問題。另一種分配問題討論的是社會產(chǎn)品在個人之間的分配，表現(xiàn)為各社會成員占有或享有社會產(chǎn)品的相對份額 收入再分配（income redistribution）是指政府通過其活動，對市場所形成的收入分配格局進行的調(diào)整，它是政府在收入分配領(lǐng)域所從事的活動。這種活動具體形式是多種多樣的。 財政學(xué)需要研究一個社會應(yīng)該在多大程度上依靠市場來進行分配，多大程度上可以通過政府對收入進行再分配，政府的各種活動以及各種不同的再分配方式會對收入分配產(chǎn)生怎樣的影響，哪些方式可以較好地實現(xiàn)既定的目標(biāo)。 財政學(xué) 第二章 財政政策的目標(biāo) 引言：本章主題 本章研究政府該做什么。要回答這個問題就要闡明財政政策的目標(biāo)，并在理論上確定評價好壞的標(biāo)準(zhǔn)。 本章目錄第一節(jié) 財政目標(biāo)的分類 第二節(jié) 資源配置效率 第三節(jié) 收入分配的公平 第四節(jié) 效率與公平的權(quán)衡 第一節(jié) 財政目標(biāo)的分類 一、微觀目標(biāo) 微觀目標(biāo)著重考慮在經(jīng)濟總量既定的前提之下的結(jié)構(gòu)問題，從資源配置和收入分配兩個不同的方面對經(jīng)濟狀態(tài)進行評價。資源配置（resources allocation）是指社會使用現(xiàn)有資源的方式。資源配置反映了人與自然的關(guān)系，它關(guān)注在資源總量既定的條件下的社會產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。財政政策會影響社會資源的使用方式和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，因此具有資源配置職能。規(guī)范分析的任務(wù)在于闡明資源配置的最佳狀態(tài)，為財政的資源配置職能確定目標(biāo)。 【生產(chǎn)什么、如何生產(chǎn)】 收入分配（income distribution）是指社會產(chǎn)品在不同的社會成員以及各經(jīng)濟實體之間的歸屬。收入分配反映了社會經(jīng)濟中人與人之間的關(guān)系，它關(guān)注在社會收入總量既定的條件下各人的收入份額。財政政策會影響收入分配狀況，因此具有收入分配職能。規(guī)范分析需要闡明怎樣的收入分配狀態(tài)被認(rèn)為是合理的，為財政的收入分配職能確定目標(biāo)。 【為誰生產(chǎn)？】二、宏觀目標(biāo) 宏觀目標(biāo)主要考慮社會經(jīng)濟總量。 1.　 經(jīng)濟穩(wěn)定（stabilization）：社會現(xiàn)有的資源能夠得到有效的利用，物價總水平穩(wěn)定，就業(yè)充分。這是靜態(tài)的或短期的宏觀目標(biāo)。 2.　 經(jīng)濟增長（group and development）:生產(chǎn)能力與經(jīng)濟總量不斷增長。這是動態(tài)的或長期的財政政策對宏觀經(jīng)濟目標(biāo)。 【經(jīng)濟增長與經(jīng)濟發(fā)展】 本章著重討論微觀目標(biāo)。 第二節(jié) 資源配置效率 一、帕累托效率 二、生產(chǎn)效率 三、產(chǎn)品組合效率 四、交換效率 五、資源配置效率 一、帕累托效率 1.　效率（efficiency）是指資源配置的最佳狀態(tài)。 2.　帕累托效率（Pareto efficiency）是指這樣一種資源配置狀態(tài)：任何可行的調(diào)整都無法使得調(diào)整之后一些人的境況變好，而其他任何人的境況至少不變壞。這種狀態(tài)被認(rèn)為是最好的。也被稱為帕累托最優(yōu)（Pareto optimal）。 3.　帕累托改進（Pareto improvement）　二、生產(chǎn)效率 1.　埃奇沃斯箱形圖（Edgeworth box）：如果一個社會只使用X、 Y兩種資源作為生產(chǎn)的投入，在資源數(shù)量給定的情況下，我們可以畫出一個長方形，它表示用既定數(shù)量的資源去生產(chǎn)兩種不同產(chǎn)品的所有配置方案。這個長方形被人們稱為埃奇沃斯箱形圖。 2.　等產(chǎn)量曲線表示生產(chǎn)給定產(chǎn)量的所有資源組合。表示不同產(chǎn)量的等產(chǎn)量曲線構(gòu)成了生產(chǎn)函數(shù)。埃奇沃斯箱形圖、等產(chǎn)量曲線以及生產(chǎn)函數(shù)為分析生產(chǎn)效率提供了分析工具。 　 3.　要使給定的資源在不同產(chǎn)品之間的配置實現(xiàn)帕累托效率，必須滿足這樣的條件：一種產(chǎn)品的資源邊際替代率等于任何一種其他產(chǎn)品的資源邊際替代率。滿足這一條件的資源配置狀態(tài)被稱為生產(chǎn)效率（production efficiency）。 4.　生產(chǎn)效率在現(xiàn)實中的含義就是要使每一種產(chǎn)品的生產(chǎn)以最低的成本實現(xiàn)最大的產(chǎn)出。 三、產(chǎn)品組合效率 1.　產(chǎn)品組合效率試圖在所有滿足生產(chǎn)效率的狀態(tài)中最優(yōu)產(chǎn)品組合，以實現(xiàn)資源配置的效率目標(biāo)。 2.　生產(chǎn)可能性邊界：所有滿足生產(chǎn)效率的資源配置狀態(tài)構(gòu)成了生產(chǎn)效率曲線，生產(chǎn)可能性邊界在某一點處的斜率稱為產(chǎn)品的邊際轉(zhuǎn)換率。 3.　無差異曲線是給消費者帶來給定效用水平的所有產(chǎn)品組合的集合。無差異曲線在某一點處的斜率稱為產(chǎn)品的邊際替代率。生產(chǎn)可能性邊界和無差異曲線為分析交換效率提供了工具。 　 4.　產(chǎn)品組合效率具有這樣的性質(zhì)：每一個消費者的邊際替代率都等于產(chǎn)品的邊際轉(zhuǎn)換率。在實踐中，產(chǎn)品組合效率的含義是要使產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)最大限度地滿足消費者的需要。 【圖中的無差異曲線是個人的無差異曲線呢還是社會的無差異曲線？】 四、交換效率 1.　交換效率分析在給定的產(chǎn)品產(chǎn)量和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)條件下，產(chǎn)品在不同消費者之間的配置。 2.　交換效率需要滿足的條件是每一個消費者的邊際替代率相等。 3.　交換效率的現(xiàn)實含義是產(chǎn)品要按照各個人的需要來進行配置，最大限度地滿足消費者的需要。 【為什么要交換？】　 五、資源配置效率 1.　帕累托效率要求資源配置同時滿足生產(chǎn)效率、產(chǎn)品組合效率和交換效率。任何一個條件不符合都表明資源配置還沒有達到理想狀態(tài)。 2.　資源配置效率具有靜態(tài)的含義，它是在給定的資源、技術(shù)條件和消費者偏好條件下才是確定的。當(dāng)這些因素發(fā)生變化時，有效率的資源配置狀態(tài)會相應(yīng)發(fā)生變化。 3.　帕累托效率是以確認(rèn)所有個人都是平等的，每一個人的要求和愿望都要得到同等的尊重為倫理基礎(chǔ)的。 　第三節(jié) 收入分配的公平 一、 公平的含義 1.　有三種不同的對公平的理解和認(rèn)識：規(guī)則公平、起點公平和結(jié)果公平。 2.　規(guī)則公平又被稱為經(jīng)濟公平，即認(rèn)為經(jīng)濟活動是所有社會成員進行交換，交換的規(guī)則必須公平。從規(guī)則公平來看，公平的含義僅在于所有社會成員都按統(tǒng)一的競爭規(guī)則行事，每個人所取得的收入與他為社會做出的貢獻完全對應(yīng) �！� 3.　起點公平或機會均等試圖對規(guī)則公平進行補充。不僅競爭過程中規(guī)則要公平，而且對于所有社會成員來說，競爭的起點也應(yīng)是公平的。起點公平強調(diào)在起點一致條件下的規(guī)則公平。起點公平主張消除由天然稟賦所造成的分配結(jié)果差別，但承認(rèn)和肯定因偏好和選擇所產(chǎn)生的收入分配差別。 4.　結(jié)果公平又被稱為社會公平。它強調(diào)生產(chǎn)成果在不同個人之間分配上的均等，強調(diào)各社會成員之間所擁有收入份額的相對關(guān)系。 5.　財政學(xué)以結(jié)果公平來定義公平。因為規(guī)則公平實際上主張以交換的方式來進行收入分配。在市場經(jīng)濟條件下，它與效率目標(biāo)是一致的，它是實現(xiàn)效率的必要條件，因此它不能構(gòu)成效率之外的一個獨立目標(biāo)。起點公平似乎介于規(guī)則公平和結(jié)果公平之間。只有結(jié)果公平才能夠形成可以與效率并列的一個獨立的評判標(biāo)準(zhǔn)。 二、 公平的衡量 1.　對公平的衡量主要有兩種方式，一種是貧困指數(shù)，另一種是基尼系數(shù)。 2.　貧困指數(shù)（poverty index）是處于貧困線以下的人口占總?cè)丝诘谋壤�。這就需要確認(rèn)某一個收入水平為貧困線。貧困指數(shù)越大說明貧窮者越多，收入分配也就越不公平，反之則越是公平。用貧困指數(shù)的缺陷是首怎樣確定貧困線沒有一個客觀的標(biāo)準(zhǔn)，容易包含著一些武斷的因素。 　【中國的貧困線？】【世界銀行確定的貧困線】http://economy.caixun.com/content/20110909/NE02tfas.html 3.　衡量公平程度的另一種方法是基尼系數(shù)（Gini coefficient）。洛倫茨曲線與對角線之間的面積與對角線與所形成的三角形面積之比稱為基尼系數(shù)。它用以衡量收入分配的公平程度�；�尼系數(shù)的取值范圍在0和1之間，數(shù)值越小，收入分配就越公平，反之則越不公平。 4.　基尼系數(shù)表示的公平是結(jié)果公平。它不反映社會總收入或個人收入絕對額的大小，只反映個人收入之間的相對關(guān)系。如果社會總收入增加了一倍，每個人的收入也增加一倍，只要個人收入之間的相對比例關(guān)系不發(fā)生變化，基尼系數(shù)就不會有任何改變。 一、 效率、公平與社會福利 1.　公平與效率的聯(lián)系：1）一定程度的公平是實現(xiàn)效率的必要條件。2）收入分配會影響社會福利。在收入的邊際效用遞減的情況下，調(diào)節(jié)收入分配有助于提高社會福利水平 2. 公平與效率的矛盾：生產(chǎn)的成果如何分配會對產(chǎn)出成果的量有重要影響，讓收入分配偏離交換規(guī)則會使勞動和積累的積極性受到抑制，從而使生產(chǎn)的總量減少。問題：公平到什么程度才能使社會福利最大化。 【做大蛋糕還是分蛋糕的問題】　二、效用分配可能性曲線 1.　分配與產(chǎn)出的關(guān)系：各人之間收入分配的相互關(guān)系與總產(chǎn)出量之間的相互關(guān)系，通常認(rèn)為分配與各人對生產(chǎn)的貢獻相背離就會抑制生產(chǎn)積極性，這個因素使得收入再分配對社會福利產(chǎn)生消極的影響。 　二、效用分配可能性曲線 2　收入效用函數(shù)：表示收入與效用之間的關(guān)系，通常假定收入的邊際效用是遞減的，這個因素使得收入分配再對社會福利有促進性影響。 　二、效用分配可能性曲線 　 3.　效用分配可能性曲線：將上述兩個因素結(jié)合可以形成效用分配可能性曲線，該曲線表示與各種分配方案相對應(yīng)的各個人的效用水平。效率與公平的權(quán)衡最終取決于社會在效用分配可能性曲線上的選擇。 　【見教材圖2-7】三、社會福利函數(shù) 社會福利函數(shù)（social welfare function）是社會福利水平與所有社會成員的效用水平之間的關(guān)系，它表明一個社會對效率與公平雙重目標(biāo)的偏好，它由社會無差異曲線構(gòu)成。社會無差異曲線的統(tǒng)一特性是它必定關(guān)于從原點出發(fā)的45度射線對稱。不同的倫理觀念形成不同的社會福利函數(shù)和無差異曲線。 SWF=f(U1，U2，U3….Un) 2.　 功利主義（utilitarianism）觀點認(rèn)為，社會福利水平等于社會所有成員的效用之和，一個社會應(yīng)追求社會總效用的最大化。不論是高收入者還是低收入者，他們之間的每一單位效用是等價的。功利主義的無差異曲線是一條斜率為－1的直線，它與效用分配可能性曲線的切點即為功利主義的政策目標(biāo)。 　三、社會福利函數(shù) 功利主義（utilitarianism）觀點認(rèn)為，社會福利水平等于社會所有成員的效用之和，一個社會應(yīng)追求社會總效用的最大化。不論是高收入者還是低收入者，他們之間的每一單位效用是等價的。功利主義的無差異曲線是一條斜率為－1的直線，它與效用分配可能性曲線的切點即為功利主義的政策目標(biāo)。 【可加性社會福利函數(shù)】 　 SWF=U1+U2+U3+….+Un 3.　羅爾斯主義（Rulsianism）觀點認(rèn)為，在社會成員之間的收入水平存在差距的情況下，富者的一單位效用與窮者的一單位效用不是等價的，社會福利水平應(yīng)由社會中境況最糟的那個人的福利水平?jīng)Q定，社會追求的目標(biāo)應(yīng)該是使境況最糟的人的效用水平最大化，又被稱為最小者最大化原則（the maximin criterion）。羅爾斯主義的社會無差異曲線呈Ｌ形，它與效用分配可能性曲線的切點就是羅爾斯主義的政策目標(biāo)。 SWF=min(U1，U2，U3… Un) 4.　折衷主義處在功利主義和羅爾斯主義之間，其無差異曲線呈弧線狀。 四、無知的面紗　只有當(dāng)所有的人都處在無知的面紗（veil of ignorance）之后——完全不知道自己在未來競爭中將會處的地位，也無法預(yù)見競爭的結(jié)果時，社會福利函數(shù)的選擇才會是客觀的和公正的。 在無知的面紗之后人們會作出怎樣的選擇尚無一致意見。 財政學(xué) 第三章 計劃與市場 本章目錄第一節(jié) 市場機制 第二節(jié) 計劃機制第三節(jié) 混合經(jīng)濟中的財政 第一節(jié) 市場機制 一、 完全競爭市場 二、 福利經(jīng)濟學(xué)的基本定理 三、 市場缺陷 返回一、 完全競爭市場 （一）理想的市場結(jié)構(gòu) 1．  完全競爭市場的定義 2．  完全競爭市場的假定條件 （二）完全競爭市場與生產(chǎn)效率 1．生產(chǎn)要素的需求者面臨同一要素相對價格，在圖像中表現(xiàn)為預(yù)算約束線的斜率。 2．生產(chǎn)要素的相對價格隨市場需求而變化，直到供給和需求相等。 3．每一個生產(chǎn)者都追求生產(chǎn)成本最小化，其決策是預(yù)算約束線的斜率等于生產(chǎn)者等產(chǎn)量曲線的邊際技術(shù)替代率。 4．在市場均衡情況下必定有每一個生產(chǎn)者的產(chǎn)品邊際技術(shù)替代率都等于要素的相對價格，滿足生產(chǎn)效率的要求。 （三）完全競爭市場與交換效率 1．  產(chǎn)品或服務(wù)的需求者面臨同一要素相對價格，在圖像中表現(xiàn)為預(yù)算約束線的斜率。 2．  產(chǎn)品或服務(wù)的相對價格隨市場需求而變化，直到供給和需求相等。 3．  在給定的預(yù)算約束條件下每一個消費者都追求效用最大化，其決策是預(yù)算約束線的斜率等于該消費者的無差異曲線的斜率。 在市場均衡情況下必定有每一個消費者的編輯替代率都等于產(chǎn)品的相對價格，從而滿足交換效率的要求。 （四）完全競爭市場與交換效率。 1．在給定的產(chǎn)品數(shù)量和結(jié)構(gòu)條件下，市場會產(chǎn)生一個均衡的產(chǎn)品相對價格。 2．在這個相對價格情況下，生產(chǎn)者為了收入最大化必定滿足產(chǎn)品的邊際轉(zhuǎn)換率等于相對價格。 3．如果生產(chǎn)者選擇的這個產(chǎn)品組合與消費者形成現(xiàn)有相對價格的產(chǎn)品組合不符，市場會調(diào)整相對價格，直到所形成的相對價格等于產(chǎn)品的邊際轉(zhuǎn)換率，從而滿足交換效率的要求。返回 二、 福利經(jīng)濟學(xué)的基本定理 福利經(jīng)濟學(xué)（welfare economics）得出了兩條基本定理。（一）第一條定理：在完全競爭的條件下，市場運行的結(jié)果必定符合帕累托效率。（二）第二條定理：任何一種符合帕累托效率的配置狀態(tài)都能通過完全競爭市場來實現(xiàn)。 1．  一種收入分配狀態(tài)對應(yīng)著一種資源配置的效率狀態(tài)，不同的分配狀態(tài)有不同的符合帕累托效率的資源配置狀態(tài)。 2．  如果人們認(rèn)為市場產(chǎn)生的收入分配結(jié)果不能令人滿意，可以由政府改變各人初始稟賦的分配狀態(tài)，同時保持市場的運行規(guī)則。這樣就可以得到一個在資源配置上滿足帕累托效率，在收入分配上又能符合公平觀念的結(jié)果。 3．  福利經(jīng)濟學(xué)第二條定理的含義是在完全競爭的市場條件下，政府需要做的事只是改變各人稟賦的初始分配狀態(tài)，其余的一切都可由市場來解決。返回 三、 市場缺陷 現(xiàn)實市場中不符合完全競爭假定條件，以及市場運行結(jié)果被認(rèn)為不令人滿意的方面稱為市場缺陷（market failure）。市場缺陷分為兩類。第一類市場缺陷是指現(xiàn)實市場中不符合完全競爭假定條件的方面。第二類市場缺陷是指完全競爭市場運行結(jié)果本身的缺陷，即它所產(chǎn)生的資源配置或收入分配狀態(tài)是不理想的。 （一） 第一類市場缺陷 1、競爭失靈（competition failure）： 現(xiàn)實市場的某些領(lǐng)域中存在著壟斷（monopoly）和寡頭（oligopoly），因而不能通過市場競爭來實現(xiàn)理想目標(biāo)。影響現(xiàn)實市場競爭性的因素還包括產(chǎn)品差別、產(chǎn)品之間的不可替代性以及生產(chǎn)成本遞減等因素。 2、公共產(chǎn)品（public goods）：而現(xiàn)實生活中往往存在著這樣一些產(chǎn)品，在消費中使公眾共同受益，效益顯著外部。 3、外部效應(yīng)（externality）：在現(xiàn)實生活中，有些產(chǎn)品或服務(wù)具有外部效應(yīng)，即產(chǎn)品或服務(wù)對生產(chǎn)者或購買者以外的其他人產(chǎn)生的影響。這種影響可分為兩種：（1）外部效益（external benefit 或 positive externality），即產(chǎn)品或服務(wù)給所有者以外的其他人帶來的好處。（2）外部成本（external cost或negative externality），即產(chǎn)品或服務(wù)給所有者以外的其他人所帶來的損害。 4.信息失靈（information failure）：完全競爭市場要求所有的生產(chǎn)者和消費者都具有充分信息。顯然現(xiàn)實的市場不具備這一條件，不論是生產(chǎn)者還是消費者都可能發(fā)生信息失靈。 5．交易成本（transaction cost）：現(xiàn)實的市場中，交易總是有成本的。維護產(chǎn)權(quán)，尋找交易對象，簽訂交易合同都會發(fā)生成本。生產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整也會耗費資源。這種情況顯然于完全競爭所要求的條件不相符。 返回（二） 第二類市場缺陷 1、收入分配不公 由于各人所擁有的體力、智力、天賦和資本在質(zhì)和量上會有很大差別，按市場規(guī)則進行分配會造成貧富差距，而且這種差距又會成為收入分配差距進一步擴大的原因。 資源稟賦差異、偏好不合理【優(yōu)值品、劣值品】、機會差異 2、宏觀失衡：現(xiàn)實市場中由于存在價格剛性，預(yù)期以及非市場因素的影響造成經(jīng)濟蕭條與經(jīng)濟過熱的情況交替出現(xiàn)，并且在短期內(nèi)不能自行調(diào)整。 返回 第二節(jié) 計劃機制 政府計劃機制（government planning mechanism）社會生產(chǎn)什么、怎樣生產(chǎn)以及為誰生產(chǎn)等問題由政府通過計劃來決定的經(jīng)濟運行機制。 一、 理想的政府 （一）政府必須具有充分信息。 （1）現(xiàn)有一切資源的種類以及各種資源的數(shù)量。 （2）所有不同產(chǎn)品的生產(chǎn)技術(shù)。 （3）所有不同個人的偏好。 （二）政府行為目標(biāo)的公允性 （1）計劃的制定者是全心全意為人民服務(wù)的，唯一目標(biāo)是滿足人民群眾的愿望和要求。 （2）計劃的執(zhí)行者毫無私心雜念。返回二、 政府缺陷 現(xiàn)實中的政府也不完全具備理想化政府的條件。政府的不完善之處被稱為政府缺陷（government failure），它通常包括幾個方面： （一） 信息失靈 1．政府會存在信息失靈的問題�，F(xiàn)實世界的多樣性、復(fù)雜性和變動性是政府信息失靈的一般原因。 2．政府信息失靈的特殊原因是：（1）不通過市場交換就難以顯示信息。（2）計劃體制缺乏搜集信息的激勵機制。（3）基層單位為了維護自身的利益往往對信息進行篩選，造成信息的扭曲。（4）計劃體制層次重疊，信息傳遞鏈較長，阻礙信息的傳遞速度，造成信息滯后。 （二） 公共決策中的經(jīng)濟人行為 在現(xiàn)實中，計劃的制定者和執(zhí)行者都是具有自身利益和偏好的個人。他們可能在一定程度上像在市場活動中一樣具有經(jīng)濟人的行為特征，即在自己能力所及的范圍內(nèi)最大限度地追求自身利益。 1．計劃的制定者可能根據(jù)自己的偏好來決定生產(chǎn)什么、怎么生產(chǎn)以及為誰生產(chǎn)。有兩種可能的原因：（1）謀求計劃者的私利；（2）計劃制定者認(rèn)為自己的偏好優(yōu)于社會公眾的偏好。 2．計劃的執(zhí)行者都是具有自身利益的個人，當(dāng)計劃與執(zhí)行者的利益相沖突時就會出現(xiàn)對策性反應(yīng)，從而無法實現(xiàn)計劃所要達到的目標(biāo)。 （三） 公共決策程序的缺陷 政府并不像一個人那樣具有邏輯一貫的偏好體系，它沒有一個穩(wěn)定的判斷是非的標(biāo)準(zhǔn)。這個問題與參與決策過程的人的信息和品行無關(guān)，是政府本身所固有的缺陷。返回案例政府缺位致“洛陽水貴” 公用事業(yè)百姓被迫買單 三、改革政府 三種政府缺陷對于計劃機制的改革具有不同的含義。 1、如果所強調(diào)的主要缺陷是政府的信息失靈，那么，改革的重點就會是強化政府對實際情況的調(diào)查研究，采用現(xiàn)代化的信息工具，完善信息傳遞中的管理，提高計劃方法的科學(xué)性。 2、如果認(rèn)為強調(diào)公共決策中的經(jīng)濟人行為這一政府缺陷，改革的重點就是考慮如何限制計劃機制的作用范圍，在可以用市場機制去代替計劃機制的領(lǐng)域中，用私人決策去代替公共決策。 3、改革政治決策程序，以便將公共決策中追求私人利益的行為對社會造成的危害限制在最低的程度。返回第三節(jié) 混合經(jīng)濟中的財政 在混合經(jīng)濟（mixed economy）中，生產(chǎn)什么、怎么生產(chǎn)、為誰生產(chǎn)的問題，部分由私人通過市場機制來決定，部分由政府通過計劃機制來決定，整個經(jīng)濟由公、私兩個部門構(gòu)成。各國經(jīng)濟運行機制的千差萬別全部表現(xiàn)在計劃與市場、公共部門與私人部門分工的具體方式和結(jié)構(gòu)上。 一、 兩種不同的觀念 （一）機械論和有機論 在混合經(jīng)濟中，人們對政府的看法通常包含著兩種相互對立的思想觀念。 1．機械論（mechanistic view）認(rèn)為，個人是社會活動的真正主體，他有自身的愿望、要求和利益，并能在自己能力所及的范圍內(nèi)去實現(xiàn)這一切。政府只是眾多個人為了自身的利益而創(chuàng)立的社會工具，是由眾多個人的行為所操縱的機械裝置。 2．有機論（organic view）認(rèn)為，整個社會是一個自然的有機體，每個人都是這個有機體中的一個細(xì)胞，而政府則是大腦。個人的利益不是獨立存在的，它總是與社會的整體利益相聯(lián)系。因此，個人的愿望、要求和利益只有聽從政府這個大腦的支配，并符合社會整體的利益才是有意義的。 （二）分歧 1．本位論： 機械論持個人主義的觀點，認(rèn)為個人是社會的基本單位，每個人都有自己的要求和愿望，追求自身利益是自然賦予的天性，是社會進步的原動力。有機論持集體主義觀點，認(rèn)為在一個社會中，人與人之間是相互依存的，集體才是社會的本位。 2．倫理標(biāo)準(zhǔn)：機械論持消費者主權(quán)（consumer sovereignty）的觀點，即認(rèn)為：什么是好，什么是不好，什么較為重要，什么相對來說不太重要，所有這些只能取決于個人的要求和愿望，個人的偏好是價值判斷的唯一源泉，除此之外不存在其他任何超個人的價值判斷標(biāo)準(zhǔn)。有機論主張家長主義（paternalism），認(rèn)為一般個人的偏好不能作為價值判斷的標(biāo)準(zhǔn)，因為個人的要求和愿望是不理智的，只是少數(shù)精英才理智的具有理性的偏好。因此社會而應(yīng)聽從精英的安排。 3．福利衡量：機械論認(rèn)為，人的福利只與他擁有和享有的產(chǎn)品或服務(wù)有關(guān)，而與他人的福利無關(guān)，福利取決于人與自然的關(guān)系。有機論則強調(diào)人與人之間利益的相互聯(lián)系，強調(diào)不同個人之間的福利對比關(guān)系對個人福利的影響。返回二、 財政思想的演變 人們對政府職能范圍的認(rèn)識在不斷變化之中 （一）亞當(dāng)·斯密 1．斯密的基本觀點：廉價政府。 2．政府的職能范圍：三件事：第一，保護社會不受外國侵略；第二，保護每一個社會成員不受其他社會成員的不公正對待；第三，提供某些公共機構(gòu)和公共工程。 （二）新古典主義 1．運用邊際分析和數(shù)理邏輯的方法論證了在完全競爭的市場條件下經(jīng)濟運行結(jié)果的有效性，同時也充分揭示了市場缺陷。 2．福利經(jīng)濟學(xué)將政府的職能拓展到了再分配領(lǐng)域。 （三）凱恩斯主義 市場不能解決總供給與總需求的平衡問題，持續(xù)的、大規(guī)模的經(jīng)濟危機表明，解決這一問題需要政府的干預(yù)。政府應(yīng)該通過財政收入、支出以及赤字預(yù)算政策來調(diào)節(jié)總需求，使經(jīng)濟實現(xiàn)穩(wěn)定。 （四）馬克思主義 1、基本觀點：生產(chǎn)的社會化與生產(chǎn)的無政府狀態(tài)不可避免地會引起經(jīng)濟危機，造成對生產(chǎn)力的巨大破壞，同時也造成社會收入分配的極度不公。出路是徹底鏟除私有制，建立社會主義計劃經(jīng)濟。 2、政府的職能范圍：馬克思在他的著作《哥達綱領(lǐng)批判》中指出，社會產(chǎn)品在分配給個人之前必須作下述六項扣除，這些扣除表明了馬克思認(rèn)為該由政府干的事。“第一，用來補償消費掉的生產(chǎn)資料部分”；“第二，用來擴大生產(chǎn)的追加部分”；“第三，用來應(yīng)付不幸事故、自然災(zāi)害等的后備基金或保險基金”。然后還要扣除：“第一，和生產(chǎn)沒有關(guān)系的一般管理費用”；“第二，用來滿足共同需要的部分，如學(xué)校，保健設(shè)施等”；“為喪失勞動能力的人等設(shè)立的基金”。 三、混合經(jīng)濟中的政府職能（一）資源配置職能 1、政府活動引起資源在公私部門間的流動 2、公共部門的活動改變私人部門的效率 3、公共部門的活動改變公共部門內(nèi)部資源的效率（二）收入分配職能 （三）宏觀經(jīng)濟職能 財政學(xué) 第四章 政府與消費 第四章 政府與消費引言 本章主題本章分析在眾多的產(chǎn)品和服務(wù)中，究竟哪些產(chǎn)品或服務(wù)的消費該由政府出錢，哪些可以或者應(yīng)該由個人或家庭自己出錢，政府參與消費的原則界限是什么。第一節(jié) 產(chǎn)品在消費中的不同性質(zhì)第二節(jié) 公共產(chǎn)品的提供第三節(jié) 混合產(chǎn)品的提供第四節(jié) 私人產(chǎn)品的提供 第一節(jié) 產(chǎn)品在消費中的不同性質(zhì)社會產(chǎn)品在使用的過程中給人們帶來利益，但是不同性質(zhì)的產(chǎn)品受益范圍是不同的。根據(jù)這種差別，可以把所有的社會產(chǎn)品分成三個類別：1）公共產(chǎn)品 ，2）私人產(chǎn)品 ，3）混合產(chǎn)品 。這一分類為政府在消費領(lǐng)域中的職能范圍提供了原則界限。 返回一、公共產(chǎn)品 1．公共產(chǎn)品（public goods）是公眾共同受益，消程中具有非競爭性和非排斥性的產(chǎn)品。 2．非競爭性（nonrival）是指在消費過程中一些人對某一產(chǎn)品的消費不會影響另一些人對這一產(chǎn)品的消費，受益者之間不存在利益沖突。換言之，在某種產(chǎn)品的數(shù)量給定的條件下，增加消費者的邊際成本為零。 3．  非排斥性（nonexcluding）是指產(chǎn)品在消費過程中所產(chǎn)生的利益，不為某個人或某些人所專有，要將一些人排斥在消費過程之外是不可能的，或者成本過高。返回 二、私人產(chǎn)品 1．私人產(chǎn)品（private goods）是與公共產(chǎn)品相對立的概念，是指在消費過程中具有競爭性和排斥性的產(chǎn)品。 2．競爭性是指增加一個人或一些人消費這一產(chǎn)品的時候，會影響其他消費者從這一產(chǎn)品中得到的利益產(chǎn)品。 3．  排斥性就是要使某些人無法消費這一產(chǎn)品是可以做到的。在你消費這些產(chǎn)品的時候，可以將這些消費品據(jù)為己有，不讓其他人消費。返回 三、混合產(chǎn)品 1．混合產(chǎn)品（mixed goods）是兼有公共產(chǎn)品和私人產(chǎn)品的某些性質(zhì)的產(chǎn)品。可以分為兩種情況。 2．具有非競爭性和排斥性的產(chǎn)品。增加消費者不會影響其他消費者的利益，但要排斥某些消費者消費這一產(chǎn)品是可行的。 3．具有外部效益的產(chǎn)品。有些產(chǎn)品兼有內(nèi)部效益和外部效益。就內(nèi)部內(nèi)部效益而言，它具有競爭性和排斥性，具有公共產(chǎn)品的性質(zhì)，但就外部效益而言，它又具有非競爭性和非排斥性，具有私人產(chǎn)品的性質(zhì)。 返回第二節(jié) 公共產(chǎn)品的提供 一、 市場提供的效率損失二、 公共產(chǎn)品提供量的效率標(biāo)準(zhǔn)三、公共產(chǎn)品有效配置的困難與方式 返回 一、 市場提供的效率損失 1．搭便車問題（free rider problem）： 由于公共產(chǎn)品具有非競爭性和非排斥性，人們也不會去購買。因為不管買還是不買，他都能消費這一產(chǎn)品。他不購買這一產(chǎn)品并不是因為他不需要它，而是想讓其他人來承擔(dān)這一產(chǎn)品的成本，而自己則坐享其成。這就使得公共產(chǎn)品無法市場提供。 2．公共產(chǎn)品的成本往往大大超過個人從公共產(chǎn)品中得到的好處，這使得個人不愿購買公共產(chǎn)品。例如，城市綠化對所有城市居民都有好處，但所要花費的成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于任何單一的個人所能獲得的利益。 3．個人的購買決策以他本人的邊際效用與邊際成本相等為依據(jù)，而不考慮其他人從這個產(chǎn)品中的得益，因此即使個人愿意購買公共產(chǎn)品，它的提供量會大大低于效率所要求的提供量。 4．公共產(chǎn)品需要公共提供，一項產(chǎn)品或服務(wù)是否具有公共產(chǎn)品性質(zhì)是確定它是否屬于政府的職能范圍的一個重要依據(jù)。 返回二、 公共產(chǎn)品提供量的效率標(biāo)準(zhǔn)財政學(xué)理論要進一步說明，如果政府要提供某種公共產(chǎn)品，那么這種公共產(chǎn)品的合理數(shù)量應(yīng)是多少才符合資源配置的效率。 1．資源有效配置的一般標(biāo)準(zhǔn)：當(dāng)一種產(chǎn)品的生產(chǎn)和消費量達到社會的邊際效用與社會邊際成本相等時，這一產(chǎn)品的配置就是有效率的。這一點不論對于公共產(chǎn)品還是私人產(chǎn)品都是適用的。 2．私人產(chǎn)品的有效配置： 1）在私人產(chǎn)品的情況下，產(chǎn)品的社會邊際效用曲線是個人邊際效用曲線的橫向相加。2）私人產(chǎn)品有效配置需滿足的條件：社會邊際效用等于每一消費者邊際效用，且等于產(chǎn)品的邊際成本。3）在私人產(chǎn)品有效配置的條件下，每個人消費的產(chǎn)品數(shù)量不同，但每個人所獲得的邊際效用是相同的。 3．公共產(chǎn)品的有效配置：1）在公共產(chǎn)品的情況下，產(chǎn)品的社會邊際效用曲線是個人邊際效用曲線的縱向相加。2）公共產(chǎn)品有效配置需滿足的條件：社會邊際效用等于每一個消費者邊際效用之和，且等于編輯成本。3）在公共產(chǎn)品有效配置的條件下，所有人都消費的產(chǎn)品數(shù)量相同，但得到的邊際效用各不相同。返回 三、公共產(chǎn)品有效配置的困難與方式 1．由于公共產(chǎn)品不能通過市場交換進行，盡管他對公共產(chǎn)品有自己的效用評價，但這種評價不能通過價格顯示出來。人們無法弄清各個消費者對公共產(chǎn)品的需求曲線。 2．為了避免承擔(dān)公共產(chǎn)品的成本，人們可能會隱瞞或不真實地反映自己的偏好。這樣就很難了解公共產(chǎn)品的社會邊際效用，并決定公共產(chǎn)品提供的合理規(guī)模。 3．人們對公共產(chǎn)品的偏好在實踐中通常通過政治程序來表達。設(shè)計適當(dāng)?shù)墓�共決策程序是實現(xiàn)公共產(chǎn)品有效配置的關(guān)鍵。 返回 第三節(jié) 混合產(chǎn)品的提供 一、 具有非競爭性和排斥性的產(chǎn)品二、 具有外部效益的產(chǎn)品 返回一、 具有非競爭性和排斥性的產(chǎn)品 1．當(dāng)產(chǎn)品具有排斥性時，就可以通過市場提供的方式來補償該產(chǎn)品的生產(chǎn)成本。另一方面公共提供也是一種可行的方式。需要分析的問題是究竟采取怎樣的方式有助于實現(xiàn)政策目標(biāo)。 2．公共提供的效益：如果該項產(chǎn)品由政府通過稅收取得資金，并撥款來補償其成本，社會的凈得益就等于消費效益扣除生產(chǎn)成本、稅收成本以及稅收的效率損失之后的余額。公共提供的社會凈效益＝消費效益－生產(chǎn)成本－稅收成本－稅收的效率損失。 3．市場提供的效益：如果該項產(chǎn)品通過價格或使用費的方式來補償成本，在這種情況下， 社會的凈得益為潛在的消費效益（充分使用該橋梁所能得到的利益）扣除生產(chǎn)成本、收費成本與收費的效率損失以后的余額。市場提供的社會凈效益＝消費效益－生產(chǎn)成本－收費成本－收費的效率損失。 4．公共提供還是市場提供取決于哪種方式的社會凈效益大，具體地說取決于稅收成本、稅收的效率損失與收費成本與收費的效率損失的相對關(guān)系。 5．決定取舍的主要因素：稅收的簡單或復(fù)雜性程度，稅收的中性或扭曲性程度，收費的難易程度以及該產(chǎn)品的需求彈性。 返回 二、 具有外部效益的產(chǎn)品 1．市場提供：如果該產(chǎn)品通過市場買賣來提供，購買者根據(jù)自己個人從該產(chǎn)品的消費中得到的利益來決定購買量，該產(chǎn)品的產(chǎn)出和消費水平由購買者個人的邊際效益等于產(chǎn)品的邊際成本來決定，從而低于社會邊際效益等于產(chǎn)品邊際成本所決定的水平，會產(chǎn)生效率損失，程度取決于外部邊際效益的大小。 2．公共提供：如果該產(chǎn)品采取公共提供的方式，即社會免費提供給消費者，該產(chǎn)品在消費上就會失去價格的約束，人們會消費到邊際效用為零。無論是消費者個人的邊際效用還是社會的邊際效用都會大大低于生產(chǎn)該產(chǎn)品的邊際成本，會產(chǎn)生效率損失。 3．混合提供：將公共提供與市場提供結(jié)合可以使這種效率損失減少。理想的成本分擔(dān)方式是在社會邊際效益等于產(chǎn)品邊際成本的產(chǎn)出水平上，消費者按內(nèi)部邊際效益承擔(dān)價格中的一部分，政府按外部邊際效益通過補貼方式承擔(dān)價格的其余部分。 返回 第四節(jié) 私人產(chǎn)品的提供 一、 無限量的公共提供二、 限量的公共提供三、 優(yōu)值品的提供 返回一、 無限量的公共提供 1．倘若政府免費提供某種私人產(chǎn)品，同時又不作任何數(shù)量上的限制，那么這種產(chǎn)品必定會被人們盡情地消費，一直到它的邊際效用為零時為止。所造成的效率損失取決于1）該產(chǎn)品的需求彈性。假如該產(chǎn)品很快就使消費者感到充分滿足（需求曲線較為陡直，在一個相對小的消費量上邊際效用達到零），那么效率損失就會小一些。例如，免費提供鹽會比免費提供服裝產(chǎn)生較小的浪費。2）該產(chǎn)品的生產(chǎn)成本。如果生產(chǎn)某一產(chǎn)品的成本很高，公共提供所造成的資源浪費會較大。 2．私人產(chǎn)品的部分公共提供。即消費者購買產(chǎn)品的價格只是部分地彌補產(chǎn)品的成本，其余部分由政府的補貼來彌補。在這種情況下仍然會產(chǎn)生效率損失，與前一種情況的差別只在于程度。 返回二、 限量的公共提供 1．總量：限量可以避免資源配置效率受到過大的損害，但其程度取決于政府所決定的供應(yīng)總量多大程度上接近該產(chǎn)品供求曲線的交點所對應(yīng)的產(chǎn)量。但離開了消費者購買產(chǎn)品的過程，政府無法知道這些信息消費者的邊際效用，因而也就不能作出適當(dāng)?shù)臄?shù)量決策，效率損失仍不可避免。 2．總量的配置 在確定了總量之后還需要解決如何將既定的總量配置給各個人。公共提供私人產(chǎn)品的限量機制通常有定量供應(yīng)，排隊供應(yīng)和酌情供應(yīng)。 3．平均定量供應(yīng)。由于各個人對特定的私人產(chǎn)品有不同的偏好，在每個人消費同等數(shù)量的情況下，必然每個消費者的邊際效用是不等的，因而違背了交換效率，產(chǎn)生效率損失。 4．排隊供應(yīng)。根據(jù)排隊先后順序以及排隊的次數(shù)來決定各人所得到的份額。在公共提供、排隊供應(yīng)的情況下，人們以自己的休息時間與產(chǎn)品相交換，誰愿意放棄較多的休息時間去排隊等候，誰就可以得到較多的產(chǎn)品。這種機制對效率的損害主要表現(xiàn)在生產(chǎn)效率方面。因為排隊等候不會生產(chǎn)出產(chǎn)品，造成資源的浪費。 5．酌情供應(yīng)。由各級管理者根據(jù)各種具體情況，來決定如何將這些產(chǎn)品分配給各人。由于個人的獲得與他對生產(chǎn)的貢獻沒有緊密的聯(lián)系，而且結(jié)果很大程度上取決于管理者的個人品質(zhì)，會使生產(chǎn)效率以及交換效率都受到損失。三、 優(yōu)值品的提供 1．在優(yōu)值品情況下，由于個人對產(chǎn)品的評價低于該產(chǎn)品應(yīng)有的評價，市場提供的結(jié)果會失去其規(guī)范含義，使得資源被不合理地使用。 2．單純的市場提供所產(chǎn)生的效率損失大小，取決于消費者偏好的不理智程度。如果他對某產(chǎn)品的效用評價大大低于被認(rèn)為合理的效用評價，那么純市場提供所造成的效率損失就會較大，反之則會較少。 3．公共管制：強制性地要求消費者購買或?qū)①徺I量增加到某個規(guī)定的水平。這樣的特點是不增加公眾的負(fù)擔(dān)，沒有收入再分配作用。 4．價格補貼：對優(yōu)值品進行補貼，鼓勵人們對這種產(chǎn)品的消費。這一措施的特點是需要動用公共資金，在收入分配方面有利于該項產(chǎn)品的消費者，而使一般納稅人承受負(fù)擔(dān)。 返回 人大教授曬美國過路費：1600公里收3.1美元課后習(xí)題假定一個社會由A、B、C三人組成，三人對某公共產(chǎn)品的需求曲線分別為：PA=-0.5Q+50，PB=-2Q+200，PC=-10Q+1000，公共產(chǎn)品的邊際成本曲線為P=250.（1）寫出該公共產(chǎn)品的社會需求曲線函數(shù)式。（2）符合帕累托有效配置的公共提供量應(yīng)為多少？（3）若要使公共提供過程對收入分配的影響是中性的，每個人應(yīng)繳納多少單位稅額？（4）假定政府實際采取的稅收政策使得A承擔(dān)的單位稅額是20，B為70，其余由C承擔(dān)，與以上計算結(jié)果相比，A、B、C三人誰得益？誰受損？分別計算三人的得益或損失。 財政學(xué) 第五章 政府與生產(chǎn) 本章目錄第一節(jié) 壟斷一、壟斷的效率損失 三、壟斷的治理 三、壟斷的治理 三、壟斷的治理 四、自然壟斷 其他治理方法的選擇第二節(jié) 生產(chǎn)中的外部成本 一、外部成本的效率損失 二、市場化解決方法：科斯定理 科斯定理認(rèn)為：外部效應(yīng)的存在是因為有些事的產(chǎn)權(quán)歸屬沒有被確認(rèn)。只要產(chǎn)權(quán)有明確規(guī)定，價格機制就可以發(fā)揮作用，實現(xiàn)資源的有效配置，無需政府的干預(yù)。 二、市場化解決方法：科斯定理 效率的實現(xiàn)只與產(chǎn)權(quán)歸屬是否明確有關(guān)，而與產(chǎn)權(quán)歸誰無關(guān)，后一個問題只影響收入分配而不影響效率。 市場化方式解決外部成本問題的核心自在于交易成本。條件：（１）所涉及的當(dāng)事人較少；（２）所受到的影響具有一定的可排斥性。二、市場化解決方法：科斯定理實例分析假定一個工廠周圍有5戶居民戶，工廠的煙囪排放的煙塵因為使居民戶曬在戶外的衣物受到污染而使每戶損失75美元，5戶居民總共損失375美元。解決此問題的辦法有三種：一是在工廠的煙囪上安裝一個防塵罩，費用為150美元；二是每戶有一臺除塵機，除塵機價格為50元，總費用是250美元；第三種是每戶居民戶有75美元的損失補償。補償方是工廠或者是居民戶自身。假定5戶居民戶之間，以及居民戶與工廠之間達到某種約定的成本為零，即交易成本為零，在這種情況下：如果法律規(guī)定工廠享有排污權(quán)（這就是一種產(chǎn)權(quán)規(guī)定），那么，居民戶會選擇每戶出資30美元去共同購買一個防塵罩安裝在工廠的煙囪上，因為相對于每戶拿出50元錢買除塵機，或者自認(rèn)了75美元的損失來說，這是一種最經(jīng)濟的辦法。如果法律規(guī)定居民戶享有清潔權(quán)（這也是一種產(chǎn)權(quán)規(guī)定），那么，工廠也會選擇出資150美元購買一個防塵罩安裝在工廠的煙囪上，因為相對于出資250美元給每戶居民戶配備一個除塵機，或者拿出375美元給每戶居民戶賠償75美元的損失，購買防塵罩也是最經(jīng)濟的辦法。因此，在交易成本為零時，無論法律是規(guī)定工廠享有排污權(quán)，還是相反的規(guī)定即居民戶享有清潔權(quán)，最后解決煙塵污染衣物導(dǎo)致375美元損失的成本都是最低的，即150美元，這樣的解決辦法效率最高。 三、政府干預(yù) （一）庇古稅（二）公共管制（三）公共管制的其他問題（一）庇古稅 1.經(jīng)濟學(xué)家庇古認(rèn)為，政府可按生產(chǎn)者所造成的邊際外部成本大小向企業(yè)征稅來消除因外部成本所造成的效率損失。這種使外部成本內(nèi)部化的稅收被稱為庇古稅（Pigouvian tax）或矯正稅（Corrective Tax）。 2.實施庇古稅有兩種辦法：（1）向每一單位產(chǎn)品征收一個給定的稅額，稅額根據(jù)邊際外部成本的價值量來制定。（２）直接向外部成本本身征稅。即根據(jù)企業(yè)排放的廢水、廢氣以及它所含有的有害物質(zhì)的數(shù)量來征稅。 3.庇古稅的有效性取決于如何評價外部成本的價值。由于外部成本具有非排斥性和非競爭性，因此很難通過市場的方式對其做出價值衡量。（二）公共管制 1. 數(shù)量管制 （1）控制污染產(chǎn)業(yè)的企業(yè)數(shù)量 （2）控制總體產(chǎn)出水平 （3）控制污染排放量 2.公共管制有效性的條件 MSB=MSC MSC=MPC+MD （三）公共管制的其他問題 1.政府需要掌握較多的信息。 供給曲線、外部成本、需求曲線 2.公共管制難以適應(yīng)情況的變化（生產(chǎn)條件） 3.公共管制涉及到份額在各企業(yè)間的分配問題。 【尋租問題】 4.管制限制了污染水平，但并沒有將外部成本實現(xiàn)內(nèi)部化。 【其他方式：污染權(quán)交易】第三節(jié) 生產(chǎn)者與消費者之間的信息不對稱 一、信息不對稱的效率損失 二、解決信息不對稱問題的方式 三、政府干預(yù)可能出現(xiàn)的問題 一、信息不對稱的效率損失二、解決信息不對稱問題的方式 1.信息管制：強制性信息公開 【廠商名稱、生產(chǎn)日期、產(chǎn)地】 2.質(zhì)量管制：質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) 3.資格管制：準(zhǔn)入機制三、政府干預(yù)可能出現(xiàn)的問題 1.政府機構(gòu)的低效率 （1）政府機構(gòu)主要依靠財政撥款取得資金來源，它的生存與他們服務(wù)數(shù)量和質(zhì)量沒有直接聯(lián)系。 （2）政府機關(guān)通常具有壟斷的權(quán)力，沒有外部競爭。 （3）政府機構(gòu)提供的服務(wù)投入產(chǎn)出關(guān)系很難確定。 （4）政府決策是一種公共決策。決策失誤往往要承擔(dān)個人責(zé)任，而正確決策則沒有相應(yīng)的激勵。 2.管制者的偏好缺陷 3.管制者的以權(quán)謀私第四節(jié) 生產(chǎn)者的盲目性與公共生產(chǎn) 一、私人生產(chǎn)的盲目性與效率 二、集中計劃的公共生產(chǎn) 三、市場競爭的公共生產(chǎn) 一、私人生產(chǎn)的盲目性與效率 1.市場條件下的私人生產(chǎn)具有自發(fā)的傾向，每一個生產(chǎn)者都從自己狹隘的眼界來進行生產(chǎn)決定。社會化大生產(chǎn)與生產(chǎn)的無政府狀態(tài)必然會產(chǎn)生矛盾。 2.生產(chǎn)者的盲目性既會損害產(chǎn)品組合效率：當(dāng)一些產(chǎn)品過剩，另一些產(chǎn)品不足的時候，生產(chǎn)實際上偏離了產(chǎn)品組合效率。 3.生產(chǎn)者的盲目性會損害生產(chǎn)效率：周期性的經(jīng)濟危機造成大量的失業(yè)，企業(yè)停產(chǎn)、轉(zhuǎn)產(chǎn)或破產(chǎn)都意味著資源的嚴(yán)重浪費，使社會生產(chǎn)處在生產(chǎn)可能性邊界之內(nèi)。二、集中計劃的公共生產(chǎn) 1.集中計劃生產(chǎn) 將所有生產(chǎn)資料公有化，使所有企業(yè)都成為公共企業(yè)并聽從政府計劃的統(tǒng)一安排。 2.集中計劃生產(chǎn)的盲目性 用集中計劃的公共生產(chǎn)去代替私人生產(chǎn)只是以一種信息失靈去替代另一種信息失靈。 3.集中計劃生產(chǎn)的信息失靈與市場私人生產(chǎn)的信息失靈 三、市場競爭的公共生產(chǎn) （一）市場競爭中的公共企業(yè) (二) 公企與私企的效率分析（一）市場競爭中的公共企業(yè) 1.公共企業(yè)與私人企業(yè)的區(qū)別在于政府擁有企業(yè)的所有權(quán)。 2.市場競爭中的公共企業(yè)與計劃體制下的公共企業(yè) 企業(yè)擁有經(jīng)營的自主權(quán)，能夠根據(jù)自己的利益來決定生產(chǎn)什么以及怎樣生產(chǎn)，企業(yè)的主要目標(biāo)是實現(xiàn)利潤的最大化。 3.市場競爭中的公共企業(yè)擁有自主經(jīng)營權(quán)，而且以利潤最大化為行為目標(biāo)，同樣會產(chǎn)生生產(chǎn)的盲目性問題、信息不對稱問題。 【現(xiàn)實環(huán)境下的中國國有企業(yè)】 (二) 公企與私企的效率分析 1.所有者之間的關(guān)系： 私人企業(yè)的所有者之間是相互獨立的；而公共企業(yè)的所有者之間是不獨立的。 （1）單個企業(yè)的自主權(quán)是沒有保證的； （2）企業(yè)之間的交易從根本上具有關(guān)聯(lián)交易的性質(zhì)； （3）具有壟斷市場的天然條件。 【問題：為什么國有企業(yè)更容易從國有銀行獲得貸款？】 (二) 公企與私企的效率分析 2.社會管理者與所有者之間的關(guān)系 在私人生產(chǎn)的條件下，政府作為社會的管理者與企業(yè)的所有者之間是相互獨立的。 在公共生產(chǎn)的情況下，政府是社會的管理者，同時又是眾多企業(yè)的所有者�？赡墚a(chǎn)生的問題是： （1）影響政府履行社會管理者職責(zé)時的公證性和客觀性。 （2）影響政府履行其提供公共服務(wù)的職責(zé)，使得用于社會公共服務(wù)的資金因流向經(jīng)營性生產(chǎn)而不能滿足公共需要。 (二) 公企與私企的效率分析 3.所有者與經(jīng)營者之間的關(guān)系（1）在私人生產(chǎn)條件下只是在必要的情況下才出現(xiàn)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離，而在公共生產(chǎn)的體制中二者的分離是所有自主經(jīng)營企業(yè)的天然屬性。 （2）在公共企業(yè)數(shù)量較多的情況下，兩權(quán)分離意味著一個所有者面對眾多的經(jīng)營者。而在私人生產(chǎn)條件下的兩權(quán)分離中，所有者與經(jīng)營者在力量對比上相對平衡。 （3）在私人生產(chǎn)條件下，所有者有可能對經(jīng)營者進行直接的監(jiān)督，經(jīng)營者面臨的是真正的所有者。公共生產(chǎn)的兩權(quán)分離導(dǎo)致多級代理，從而在多級層次上產(chǎn)生非效率行為。課后習(xí)題 1.假定某產(chǎn)品處在壟斷市場中，它的需求曲線為P=-aQ+b，邊際成本曲線為P=cQ+d，式中P為價格，Q為產(chǎn)量，a，b，c，d都為大于0的常數(shù)。求壟斷的效率損失。如果政府打算通過價格管制的方式來消除這一損失，規(guī)定的價格應(yīng)為多少？ 2.假定某種產(chǎn)品處在競爭市場中，該產(chǎn)品的需求曲線為P=-aQ+b，邊際成本曲線為P=cQ+d，外部邊際成本為E=eQ，式中P為價格，Q為產(chǎn)量，a，b，c，d都為大于0的常數(shù)。求外部成本所造成的效率損失。如果政府打算通過向每一單位產(chǎn)品征收一個給定的稅額方式來使外部成本內(nèi)部化，這一稅額應(yīng)為多少？ 財政學(xué) 第六章 政府與分配 本章目錄第一節(jié) 公共提供與收入再分配第二節(jié) 公共生產(chǎn)與收入再分配第三節(jié) 社會保障與收入再分配第一節(jié) 公共提供與收入再分配 一、稅收與再分配 二、公共產(chǎn)品的提供與收入再分配 三、混合產(chǎn)品的提供與收入再分配 四、私人產(chǎn)品的提供與收入再分配一、稅收與再分配 1.政府可以通過稅收政策來調(diào)節(jié)收入分配。稅收是否具有累進性決定稅收能否改善以及在什么樣從程度上改善收入分配狀況。 2.課稅對象和稅率是影響稅收累進性的關(guān)鍵因素。課稅對象是一般可分為所得稅、商品品稅和財產(chǎn)稅三類。稅率可以分為累退、比例和累進三種稅率。 一、稅收與再分配 3.所得稅能夠比較方便地實行累進稅率，因此，可以比較有效地 達到收入再分配的目標(biāo)。 4.商品稅通常采用比例稅率。如果高收入者與低收入者消費的商品和服務(wù)的金額與他們各自的收入成同一比例，稅收對再分配的影響是中性的。如果高收入者購買商品和服務(wù)的金額占他們收入的比例通常比低收入者低，一般消費品稅是累退的。財產(chǎn)的數(shù)量通�？梢院饬總�人或家庭的經(jīng)濟狀況，向財產(chǎn)征稅可以在一定程度上調(diào)節(jié)收入差距。二、公共產(chǎn)品的提供與收入再分配 要實現(xiàn)公平目標(biāo)依賴于公共產(chǎn)品提供是不夠的。 原因之一是各人對公共產(chǎn)品的邊際效用隨收入水平而遞增，因此即使稅收是累進的，對收入再分配的影響仍可能不足。 原因之二是對于社會的低收入群體來說，最為迫切的是保障基本生活的需要，滿足這一需要的主要是私人產(chǎn)品，這是提供公共產(chǎn)品無法解決的問題。三、混合產(chǎn)品的提供與收入再分配 1.如果收費標(biāo)準(zhǔn)按內(nèi)部邊際效益來制定，那么這項混合產(chǎn)品提供對收入分配的影響是中性的，每個消費者等于用自己的收入在購買屬于自己專有的那部分好處。 2.要使混合產(chǎn)品的提供實現(xiàn)收入再分配的目標(biāo)，即貧困階層能夠獲得追加的利益，必須滿足兩個條件： （1）收費標(biāo)準(zhǔn)定得低于內(nèi)部邊際效益，即提高這一產(chǎn)品的公共提供程度； （2）該產(chǎn)品至少能為社會公眾平等地享用，或者產(chǎn)品消費者中的低收入者所占的比例高于在社會總?cè)丝谥兴�占的比例�?具有外部效益的混合產(chǎn)品定價四、私人產(chǎn)品的提供與收入再分配 1.政府提供私人產(chǎn)品對收入分配的影響主要看所提供的私人產(chǎn)品的具體性質(zhì)和所提供的對象。 2.在實踐中比較常見的是私人產(chǎn)品的部分公共提供，即通過價格補貼的方式來提供某些私人產(chǎn)品。價格補貼對收入再分配的影響取決于補貼產(chǎn)品的性質(zhì)。 3.如果補貼的是收入需求彈性大于１的產(chǎn)品，即收入增加的比例小于消費量增加的比例的產(chǎn)品，那么收入水平越高的人所得到的補貼占其收入的比例就越大，而低收入的人所得到的好處占其收入的比例就越小，補貼產(chǎn)品的收入需求彈性小于１則相反。 4.不管產(chǎn)品的收入需求彈性如何，對私人產(chǎn)品的價格補貼從公平目標(biāo)來看都是效果不佳的。為了要使低收入家庭得到一定的利益，就不可避免地也要使中高收入家庭得利。最佳辦法是直接對低收入群體進行資助。 【滕州一生豬養(yǎng)殖戶將領(lǐng)取國家補貼17200元】第二節(jié) 公共生產(chǎn)與收入再分配 一、 集中計劃的公共生產(chǎn) 二、 市場競爭的公共生產(chǎn)一、 集中計劃的公共生產(chǎn) 1.在集中計劃的公共生產(chǎn)體制中，原則上個人收入實行按勞分配，各人之間的收入差距只是體現(xiàn)為勞動能力的差別。 2.在以往的計劃經(jīng)濟實踐中，即使這種差別也在很大程度上被消除了，個人收入的分配呈現(xiàn)出高度平均化的傾向。 3.集中計劃的公共生產(chǎn)所達到的收入分配的平均化程度是其他體制所不能企及的，但為達到公平目標(biāo)所付出的效率代價是非常沉重的。 一、 集中計劃的公共生產(chǎn) 二、 市場競爭的公共生產(chǎn) 1. 在理論上市場競爭的公共企業(yè)兼有公共生產(chǎn)與私人生產(chǎn)的優(yōu)點。利潤動機會使企業(yè)盡力降低成本，生產(chǎn)市場所需要的產(chǎn)品，從而實現(xiàn)效率；另一方面，由于生產(chǎn)資料是公有的，利潤可以為全體社會成員共同享有，從而實現(xiàn)公平。 2. 在實踐中，市場競爭的公共生產(chǎn)對分配的影響最終取決于公共企業(yè)利潤的歸屬。由于公共企業(yè)的經(jīng)理人員謀求私利的動機、所有者與經(jīng)營者之間的信息不對稱以及所有者的虛位等原因，公共企業(yè)的利潤會被公共生產(chǎn)體系中的各級管理者瓜分，造成嚴(yán)重的收入分配不公。 3. 私人生產(chǎn)會形成收入分配差距，但可以實現(xiàn)效率目標(biāo)。公共生產(chǎn)中的以權(quán)謀私所造成收入分配的不公不僅會違背公平目標(biāo)，同時也會嚴(yán)重?fù)p害效率。 第三節(jié) 社會保障與收入再分配 一、社會保障與人際分配二、社會保障與代際分配一、 社會保障與人際分配 (一)　社會救濟 1.社會救濟 政府通過社會保障體系向高收入者征稅，然后再將取得的收入轉(zhuǎn)移給低收入者。在社會救濟過程中，繳納和得益沒有任何對稱性。 2.社會救濟對收入分配的調(diào)節(jié)力度，取決于征收的社會保障繳款的累進性以及對低收入者的保障水平。繳款的累進性越強，保障水平越高，對縮小貧富差距的影響就越大。 (一)　社會救濟 3.在社會救濟的公平目標(biāo)既定的情況下，應(yīng)盡可能地使效率損失減少到最低的程度。 如果認(rèn)為低收入者的偏好是合理的，那么直接的貨幣轉(zhuǎn)讓支付比等量價值的實物轉(zhuǎn)讓移支付效率高。 條件是：（1）政府實物救濟的產(chǎn)品數(shù)量，超過了消費者在某一收入水平上愿意購買的數(shù)量。（2）接受救濟者的偏好是合理的。 4.實物救濟可以限制被救濟者因偏好不當(dāng)而造成的福利損失，同時也可以在一定程度上為篩選救濟對象提供信息。 （二）強迫儲蓄 1.偏好不合理與生活困難 2.儲蓄與消費的選擇 【儲蓄也是一種優(yōu)值品】 3.強迫儲蓄與收入再分配 強迫儲蓄的顯著特點是個人的繳款與個人享受的福利完全對稱，因而不具有收入再分配作用。 【 強迫儲蓄的典型例子是新加坡】 (三)　社會保險 1.風(fēng)險（不確定性）與生活困難 2.生活困難、商業(yè)保險與收入再分配 3.生活困難、社會保險與收入再分配 社會保險是政府設(shè)立專門機構(gòu)進行管理，并通過強制性規(guī)定建立的保險。政府參與保險的理由： （1）消除部分公眾的偏好不當(dāng)（保險被認(rèn)為是優(yōu)值品） （2）避免逆向選擇。 【社會保險具有強制性，實質(zhì)是讓低風(fēng)險的人去補貼高風(fēng)險的人】 【社會保障制度實施以后，哪些人受益，哪些人受損呢？】 二、社會保障與代際分配 1.現(xiàn)收現(xiàn)付制 （pay as you go system） 社會保障用本期的繳款收入來支付本期發(fā)生的福利的支出。現(xiàn)收現(xiàn)付制，具有后代人的利益向前代人轉(zhuǎn)移的收入再分配影響。 二、社會保障與代際分配 2.完全基金制（full funded system） 每一代人都以自己的繳款來承擔(dān)自己的福利支出。完全基金制在代際分配方面是中性的。二、社會保障與代際分配 3.從現(xiàn)收現(xiàn)付制向完全基金制的過渡對代際收入分配的影響是養(yǎng)老基金初創(chuàng)時的退休者是收入再分配的受益者，從過渡開始到實現(xiàn)完全基金制之間的各代人為此付出了代價。 【美國危機時代社會保障制度的建立與代際分配】 【中國社會保障制度的建立與代際分配】7zU紅軟基地

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